衢州市衢江区财政局文件

 

衢江财国资〔2013〕46号

 

衢江区财政预算绩效目标管理工作规程

     　

为了进一步建立健全政府预算绩效管理制度，完善公共财政体系，优化财政支出结构，推进财政科学化、精细化管理，不断提高财政资金的使用绩效，根据《浙江省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》（浙政发[2012]44号）文件精神，特制订衢江区财政预算绩效目标管理工作规程，以确保我区财政预算绩效管理工作规范实施。

一、            基本原则

（一）统一领导，分级管理。预算绩效管理在区政府的统一领导下，由财政部门牵头，负责制定管理方法和工作调度，各部门为责任主体，分工负责预算绩效管理工作开展。

   （二）规范程序，有序推进。预算绩效管理要建立科学规范的工作流程，完善绩效目标申报、审批、批复机制，优先选择民生支出和公益性较强项目实施预算绩效管理，积累经验由点及面，有序推进预算绩效管理工作。

   （三）公正透明，强化责任。预算绩效管理要建立有效的绩效问责机制和激励约束机制，符合真实客观、公平公正要求。充分利用社会中介机构、专家和社会公众等第三方力量，评价项目执行业绩和效果优劣，做到标准统一、数据准确、程序透明、方法科学、结果公开。

    二、组织管理

（一）加强组织保障，建立健全政府负责、财政部门牵头、部门具体执行、各方共同参与的预算绩效管理组织体系。

（二）完善制度体系，建立健全预算绩效管理工作制度，规范绩效目标、绩效跟踪、绩效评价、结果应用的管理流程，确保预算绩效管理与预算编制、执行、监督的有效衔接。

（三）建立长效机制，深化部门预算、国库集中收付等财政管理制度改革，细化预算编制，严格预算约束，加强预算监督，提高资产管理和预算管理的结合度全面推动预算检查管理持续发展。

（四）加强宣传培训，积极宣传预算绩效管理的目的和意义，强化预算绩效意识，加强专业知识培训，提升预算绩效管理工作水平。

三、工作程序

预算绩效管理是一个由绩效目标管理、绩效运行跟踪管理、绩效评价实施管理、绩效评价结果反馈和绩效应用管理共同组成的综合系统。推进预算绩效管理，要逐步建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有应用”的预算绩效管理运行机制。

（一）绩效目标管理

1.申报绩效目标。填制《衢江区预算绩效目标申报表》，绩效目标包括项目概况、立项依据、项目绩效指标和绩效标准等内容，部门编制绩效目标需结合财力可能和资金的测算，并与部门工作职责、任务紧密相关，做到方向明确、具体细化、科学合理。项目申报、审核和预算编制“二上二下”程序同步进行。

2.审核绩效目标。财政部门依据财政支出方向和事业发展规划等绩效目标的必要性、可行性进行分析评估，对项目资金的投入进行审核。对达不到要求的目标不予进入下一步预算编审流程。

3.批复绩效目标。财政部门应在部门预算批复同时试行绩效目标批复，批复的绩效目标应当清晰、量化，以便在项目事中绩效跟踪和事后绩效评价时有参考对比依据。

（二）绩效运行跟踪

预算执行过程中，严格按专项资金管理办法支配使用项目资金，对项目实施进度、项目效益与预期目标偏差情况等进行跟踪评价，并编制项目跟踪监控流程表。当绩效运行与预期绩效目标发生偏离，应及时采取措施纠正，当政策变化、突发事件等影响目标实现，应及时调整绩效目标有关要求和内容，对无绩效、低绩效的项目要停止执行。监督单位和部门应加强对绩效目标实施情况的监控，及时掌握执行动态。

（三）绩效评价实施

1.开展绩效自评。部门要及时组织本部门及所属单位项目资金绩效自评，重点评价产出和结果的经济性、效率性及目标的实现程度，并将自评报告及时报同级财政部门。

2.实施自评抽查。财政部门加强对绩效自评工作的指导和检查，组建专家组、委托社会中介机构等方式，有针对有选择的抽查绩效自评工作的真实性和合理性。

3.组织重点评价。选择社会影响大，与民生保障和经济发展密切相关的项目实施重点评价。稳步推进基本支出绩效评价和整体支出绩效评价，积极探索财政扶持政策绩效评价和财政综合绩效评价。

（四）评价结果应用

1.反馈整改制度。建立健全绩效评价结果反馈整改制度，及时将评价结果反馈预算单位，预算单位根据绩效评价结果，进一步改进管理措施，规范支出行为，降低支出成本，增强支出责任。

2.预算结合制度。将评价结果和预算编制有机结合，把绩效跟踪和评价结果作为安排以后年度预算的重要依据，优化资源配置，提高财政资金使用效益。

3.绩效报告制度。部门定期向同级财政部门提交预算绩效管理工作总结，内容包括：绩效管理工作情况、支出绩效状况、存在问题、纠正措施及下一步工作重点，财政部门要向同级政府报告预算绩效管理综合情况和重点项目绩效评价结果，为政府决策提供参考。

4.绩效公开制度。按照政府信息公开的有关规定，将绩效评价结果在一定范围内公开，接受社会监督，提高预算绩效管理工作透明度。

5.绩效问责制度。建立健全绩效问责机制。在绩效管理工作中因工作失误失责，致使财政资金配置和执行未达到预期目标要求的部门和个人实行绩效问责制，对绩效管理工作中发现财政违法行为，依照《财政违法行为处罚处分条例》追究责任。真正做到“谁用款、谁负责”。

附件：衢江区预算绩效目标管理申报审批表

 

 

 

                            二O一三年四月十一日

 

 

 

附件1：

衢江区部门预算绩效目标管理申报审批表

（             年度）

 

编制单位（盖章）：

项目基本情况

项目名称

 

项目负责人

 

联系电话

 

项目属性

新增项目□     延续项目□

项目计划

实施时间

                年     月     日至          年     月    日

项目概况、申请原因（包括设立依据、可行性及必要性）

 

项目实施进度计划

 

项目实施内容

 

开始时间

完成时间

1、

 

 

2、

 

 

3、

 

 

 

 

 

项目资金支出明细

支出内容

计划支出数

测算依据

合计

其中财政资金

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

绩效目标情况

预期目标

内容

部门（单位）申报

经济效益

 

社会效益

 

生态效益

 

绩效目标保障措施

组织机构：

管理制度：

质量控制：

……

绩效

指标

指标名称

项目绩效指标的要求和标准

分值设置

基本指标

具体指标

目标设定情况

1．依据充分性

 

 

2．目标明确性

 

 

3．计划合理性

 

 

4.项目必要性

 

 

项目完成程度

1.计划完成率

 

 

2．完成相符性

 

 

3．

 

 

4.

 

 

 

 

组织管理水平

1.管理制度保障

 

 

2.支撑条件保障

 

 

3.监督管理

 

 

项目实施效益

1.经济效益

 

 

2.环境生态效益

 

 

3.群众满意度

 

 

业务指标得分

满分

 

100

财政资金落实情况

1.财政资金到位率

 

 

项目实施资金支出情况

1.支出合规性

 

 

2.支出及时性

 

 

3.资金使用效率

 

 

会计信息质量

1.信息真实

 

 

2.信息完整

 

 

财务管理效率

1.制度健全性

 

 

2.管理有效性

 

 

资产配置使用

1.固定资产利用率

 

 

2.固定资产建后管理

 

 

 

 

财务指标

满分

 

100

 

 

综合得分

满分

业务指标*75%+财务指标*25%

 

申报单位需说明其他情况

 

部门单位审核情况

 

财政部门审批情况

 

填报单位负责人（签名）：               填报人：            填报时期：           联系电话：