衢州市衢江区财政局文件

衢江财国资〔2013〕49号

衢江区项目单位财政资金绩效评价自评工作规程

区政府各有关部门、单位：

    为做好衢江区财政支出绩效自评工作，规范项目单位工作流程及职责分工，增强预算单位财政支出责任意识和绩效理念，不断提升财政资金管理水平，提高财政专项资金的使用效益。根据区府办《关于开展财政支出绩效评价工作的实施意见》（衢江区政办发[2008]18号）文件精神，特制订衢江区财政资金绩效评价自评工作规程：

绩效自评工作分前期准备、评价实施、文本格式、结果运用四个阶段。

一、前期准备

项目单位根据区财政局下达的当年评价项目通知，建立绩效自评工作小组，制定绩效自评方案。自评工作小组以项目单位的分管领导为组长，小组成员包括项目实施负责人、项目管理人、财务人员、项目单位内部监管人员等，小组成员明确各自的职责分工。

二、评价实施

（一）收集、分析项目资料

评价人员收集查阅与评价项目相关的管理办法和制度，到项目实施现场进行实地勘查、问询，对项目实施、工程质量保证、管理制度建立等情况进行检查和核实。以座谈会形式听取项目具体实施过程、资金到位及落实分配、项目绩效表现等情况的汇报。编制项目实施完成情况表、项目资金落实分配表和项目资金拨付流程表，表格内容要充分体现项目“做了什么事，化了多少钱”等情况。根据项目预期目标要求和实际完成状况设计绩效调查问卷，由评价人员亲自发放调查，如实反映项目绩效程度和群众满意度。

（二）编制项目评价指标体系

在分析、取得大量项目文字资料基础上，逐步掌握项目基本情况，细化对项目管理认识，梳理可能存在问题，形成问题清单，初步明确评价的关键点，将评价关键点转化指标点，形成绩效评价指标体系。指标体系由业务指标和财务指标组成，业务指标包括目标设定情况、目标完成情况、组织管理水平、项目效益。财务指标包括资金到位情况、资金支出情况、会计信息质量、财务管理效率。每个具体指标都要写明评分标准，做到细化、量化。指标分值设置要体现主次分明，重点突出。业务指标中目标完成指标和项目效益指标分值比例应高些，财务指标中资金到位指标和资金支出指标分值比例应高些。业务指标和财务指标分值满分各100分，综合得分以业务、财务所占权重计算得出，业务指标占权重70%-80%，资金指标占权重20%-30%。分值大于或等于95分为优秀，大于等于85分，小于95分为良好，大于等于60分小于85分为合格，小于60分为不合格（具体见附：件绩效指标体系表）。

（三）撰写评价报告

评价报告的撰写是一个从评价实施到文字撰写的过程，将绩效评价中掌握的情况及相关资料数据进行分析整理，重点是对项目的执行情况、取得绩效、存在的问题等方面绩效归纳，并提出相关建议,最后按规定格式形成文字。评价报告分五部分，第一部分是项目基本概述：写明项目立项依据、绩效目标和内容概况。第二部分是项目实施、资金分配情况：分小标题详细说明项目实施具体过程。对资金管理分配、项目实施总资金需求及财政资金所占比例等情况也要说明清楚。第三部分是项目绩效体现和评价结论：对项目完成体现出的社会、经济、环境生态效益要分小标题详细列举。写明通过绩效评价后得出的评价分数和等次。第四部分是存在问题：项目实施中遇到问题和评价指标扣分点都要作为问题一一罗列。第五部分是提出意见及建议：针对问题提出解决的意见及建议，问题和建议要分开陈述，文字简练准确，忌用“有待解决”、“有待改进”之类的用语。

三、文本格式

最后以规范的文本格式填制《衢江区财政支出项目绩效自评报告》，填列时按规定格式做到内容真实完整、层次分明、逻辑清楚、用词准确，单位负责人和评价小组长必须签字盖章。报告统一使用A4纸打印装订，一式2份，一份自己单位存档以备财政部门抽查，另一份在规定时间连同电子版本一起交财政部门（包括评价过程中制作的各附件表格），

四、评价结果应用

（一）项目单位将项目自评结果作为编报下年度部门预算的依据，认真分析评价结果，对管理中存在问题提出整改意见，对逾期不报送绩效自评报告的单位视绩效评价结果为差。

（二）财政部门对年度开展绩效自评情况进行抽查、分析、汇总，形成年度绩效评价报告报区政府。

（三）对绩效优良的项目单位，在下年度安排部门预算时给予优先考虑，对绩效一般的单位，要严格监控管理，对项目后续资金暂缓拨付，对绩效差劣的单位要进行通报，在安排下年度部门预算时核减考虑。

                               二0一三年四月十一日