平湖市审计局文件

平审〔2016〕3号

平湖市审计局加强内部审计联系指导工作意见

本局各科室：

为切实加强对内部审计工作的联系指导，更好地发挥审计机关对内部审计工作的指导、监督和管理职能，进一步提高我市内部审计工作水平，根据《平湖市内部审计工作规定》、《平湖市人民政府关于进一步加强内部审计工作的意见》，特提出如下意见：

一、加强结对联系

1.建立局内部审计联系指导工作领导小组，组长由局长担任，各科室分管领导担任副组长，具体成员由各联系业务科室和办公室、法规科负责人组成。

2.明确财政金融审计科、行政事业审计科、经贸投资审计科为内部审计结对联系专业指导科室，科室负责人为具体联系人，与业务归口条线上的内部审计机构结对联系，开展信息沟通、政策宣传和业务指导与监督工作。经责法规科为综合指导科室，主要承担面上调研指导和协会日常工作。

3.联系的形式可以灵活多样，如项目审计、现场调研、质量检查、网络通信等。联系科室每年至少跟每个联系点进行1次工作联系，重点联系单位要求2次以上，其中至少有1次深入联系点现场。每年召开至少1次片组交流会。每年年末提交联系指导工作小结，包括联系工作基本情况、工作成效、存在问题和改进建议等。

二、加强协作配合

1.业务科室安排项目计划时，可考虑与内审机构合作开展同步审计项目。通过同步审前调查、制订方案、实施审计、撰写报告，既整合审计资源，又迅速锻炼内审人员业务素质。

2.业务科室实施项目审计时，审计组进点、撤点会议应邀请被审计单位内审机构、人员参加。审计中要充分利用内部审计成果，内部审计发现并且纠正的问题，审计机关不再作为问题反映和处理。

3.审计组起草审计报告，对被审计单位内控情况进行评价时，应对该单位内审机构建立、人员配备、制度建设、计划制订和目标完成情况做出全面的评价。

三、加强业务培训

1.积极组织内审人员参加上级审计机关和内审协会举办的各类培训，审计局和内审协会还可采取单独办班的形式加强对内审人员的业务培训。

2.各科室实施审计项目时，根据工作需要，可吸收有关内审人员参与审计，通过“以审代训、边审边训”的方式，帮助内审人员提高业务素质。

3.根据各部门各单位实际需要和邀请，审计局、内审协会可选派业务骨干，采取“送教上门”的方式，对内审人员进行业务指导或专题授课。

四、加强检查考评

1.依据内部审计准则，结对科室应不定期开展业务质量抽查，主要抽查各部门各单位内审工作程序、审计文书编制、项目案卷建立等，抽查结果纳入年度质量检查评比之中。

2.内审协会每年组织开展一次业务质量检查评比，检查的主要内容包括审前调查、审计实施、审计报告、审计立卷和成果运用等方面，检查评比结果作为表彰、推荐优秀项目的依据。

3.对各部门各单位内审工作开展情况，每年组织一次考核，考核采取日常检查与年终考核相结合的方式进行。考核内容包括基础建设、业务工作和其他综合附加三个方面，考核结果作为“双先”推荐和年度单位内审工作目标绩效考评的重要依据。

五、加强交流宣传

1.实行分类指导，将镇街道、行政机关、事业单位、国有企业、金融机构和民营企业等单位分成财政金融、行政事业、经贸投资3个片组，建立片组交流平台，通过召开座谈会、研讨会等形式，组织内审机构交流工作情况，研究解决工作中遇到的具体问题。

2.坚持典型引路，加强调查研究，帮助总结提炼经验成果，注重发现新情况、新问题，研究新思路、新方法，注意发现和培育先进典型，加强宣传与推广，以点带面，促进工作全面发展。

3.内审协会要充分利用审计局门户、《浙江内部审计》等网站、刊物，及时总结、宣传和推广内审工作情况。

六、加强协会平台建设

1.建立全市内审机构、人员资料数据库，及时掌握各部门各单位内审机构、人员的变动情况，形成全市内审工作网络。

2.坚持督促和指导具备条件的部门、单位建立内审机构，配齐配强内审人员，健全完善工作机制，不断加强内部审计各项基础工作。

3.根据不同系统、不同行业的工作需要，加强对发展新会员工作的指导，不断壮大我市内部审计队伍。加强自身建设，严格按照章程规范运作，不断提高协会的管理和服务水平。

附：1.审计局内部审计联系指导工作领导小组成员名单

        2.科室结对联系表

                                   平湖市审计局

2016年3月2日

附件1

平湖市审计局内部审计

联系指导工作领导小组成员名单

组长：沈祥根

副组长：刘平、刘永华、贝艳、杨志琴

成员：赵伟民、胡颢、沈健、胡国强

附件2

抄送：嘉兴市审计局，平湖市内部审计协会。

平湖市审计局办公室　　　　　　　　　2016年3月2日  印发

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