为切实加强本局财务管理，严肃财政纪律，规范财务工作秩序和财务行为，根据《行政单位财务规则》及有关财政制度，结合本局实际，制订实施本制度。

　　一、基本原则

　　（一）贯彻执行国家有关财经法律、法规和财务规章制度，坚持依法理财。

　　（二）坚持厉行节约，制止奢侈浪费，坚持量入为出，根据经费来源，合理安排使用。

　　（三）加强财务管理，积极推进财务管理服务的科学化、制度化、规范化。进一步促进局财务工作及其他相关业务工作的健康开展。

　　（四）加强财务监督，重点加强事前、事中监督，发挥有限经费的最大效益。

　　二、预算管理

　　（一）局本级部门预算编订，严格遵循财政部门时间和程序流程安排，根据财政部门各项预算编订规定进行科学合理编制，充分考虑事业发展需求和预算年度收入增减因素，量入为出，量力而行，科学统筹安排各项资金。

　　（二）预算编订应遵循保障局本级正常运转所需的前提，包含人员工资、机关正常办公等基本性支出需求，既要贯彻勤俭节约原则，又要保障日常工作平稳有序开展。

　　（三）预算编订应充分考虑本单位事业发展需求和规划，由局机关各科室和单位根据年度重点工作和工作计划，编制经常性项目资金申请书，具体列明资金使用方向、范围和具体安排，实现项目预算“立项有依据，绩效有目标、计算有标准”，确保预算项目切实可行；同时编订预算年度内设备、设施、自动化办公设备更新的政府采购计划表，以备局本级总体预算编制所需。

    三、收入管理

   （一）统一专户。在经营活动期间所发生的一切收入，其中属于国库收入的资金先统一缴入财政预算外资金管理中心，通过财政结算后转入本单位存款帐户；其他资金专户收入，要及时缴入单位账户，任何科室不得在帐外私存和私设小金库。

   （二）规范管理。局所管理的各部门必须建立健全收支管理制度；严禁任何科室外购票据。对当日的收入款项应当日入库，不得坐支。

　　四、支出管理

　　（一）人员经费

　　局机关干部职工正常晋升、职务晋升等工资变动，负责人事工资工作人员要及时填写工资福利变动相关表格，报区人力资源和社会保障局审批，凭审批表向财务资产科申请相应变动人员的工资福利补发，并存入个人档案。若遇人员调动，需及时提供干部介绍信和增（减）编表格给财务资产科，增加（减少）人员经费的开支。

　　（二）基本经费

　　局基本经费支出主要由办公费、差旅费、招待费、交通费、会议费支出等组成。局财务资产科应根据区财政核定的年度经费预算编制局年度基本经费支出分月计划，并在保证局机关正常公务活动下严格按计划控制基本经费支出。其中招待费全年支出必须控制在区纪检部门与财政部门下达的支出控制范围内。

　　（三）专项经费

　　1、各类专项经费，由财务资产科统一管理，专款专用。局财务资产科应严格按照年初专项经费支出预算，根据各专项事务的轻重缓急规范列支专项经费支出。各相关业务科室应严格按照各专项预算的开支额度、开支范围、开支时间顺序等上报列支，（有合同的按合同专款执行）。一般不得进行超范围超预算的专项经费支出。

　　2、大额费用开支须事先请示汇报。单项工程以及其他项目(含基建工程新建、改扩建、修缮和设备的购置、安装、改造、维修等）在10000元以上的，应先编制经费预算，经分管局领导审核，报局长审批后方可实施。

　　3、重大工程或采购项目50000元以上的须先行由专家论证并经局党组会议研究决定后方可实施。

　　4、超出预算或无预算的，报分管局长和财务资产科审核后，由局长审批后方可实施。

　　（四）日常结报

　　1、结报程序

　　经办人填写报销清单－→所在部门负责人签字－→财务会计审核－→局分管领导签字－→局财务审批人签字－→财务出纳核对与报销。

　　2、审批权限

　　本局经费采取局财务审批人“一支笔”审批和权限分级核准相结合的审批制度。

　　一次发生费用不足500元的，由经手人和科室负责人签字后，由财务分管领导签批，也可以由办公室主任签批；在500元以上的，经手人和科室负责人签字后，由分管副局长审核，报分管财务领导签批；超过1000元（其中基建、车辆等专项经费10000元以上）的须报局长签核。

　　3、结报方式

　　本局经费结报原则上全部实行公务卡刷卡与转账结算结报方式。如确有特殊情况需要现金结报的，须提出书面申请，填写现金使用情况说明表，并报分管财务领导审批。