局属各部门、科室、各执法中队：

《平湖市综合行政执法局预算管理办法》已经局班子会议讨论通过，现发给你们，请遵照执行。

平湖市综合行政执法局

2017年12月11日

平湖市综合行政执法局预算管理办法

第一章 总则

第一条 为进一步建立健全平湖市综合行政执法局的预算编制和执行机制，促进预算管理的制度化、规范化、科学化建设，有效提高行政资源的利用效率及行政管理服务水平，依据《中华人民共和国预算法》等有关法律法规和规定，结合平湖市财政局的相关要求与本单位实际，制定本办法。

第二条 本办法所指预算是各科室（中队）依据有关政策规定及其行使职能的需要，由各科室（中队）编制、经财务部门审核汇总后提交“局”党组/班子批准的涵盖本单位各项收支的综合计划。

第三条 本办法适用范围：“局”所属各科室、下属事业单位。

第四条 预算管理必须遵循以下原则：

（一）量入为出，量力而行。预算编制要保持与国民经济和社会发展规划相一致，与单位履行行政职能及事业发展计划相协调，全面反映各项收入，合理安排支出；

（二）有序执行，注重绩效。预算经费安排是单位履行职责、完成工作目标的重要保障，依法执行预算是单位承担的法定责任。在财政部门批复预算指标后应细化各项收入和支出计划，确保有序执行，同时注重预算绩效管理，提高财政资金使用效益；

（三）规范透明，强化约束。夯实预（决）算公开基础，规范预算编制、执行。增强单位财务统一核算、统一管理的力度。预算一经批准，不得随意调整，年中原则上不再追加。

第二章 工作职责及权限

第五条 组织机构与职责

（一）党组/班子负责审查、批准年度预（决）算草案、听取年中预算执行分析报告；

（二）财政支出绩效评价领导小组负责审查、批准年度绩效评价报告；

（三）财务部门负责牵头实施预算编制、执行与决算编制工作；

（四）各科室（中队）负责提交年度项目支出需求，有序执行年度预算，承担本部门绩效自评工作。

第六条 预算管理流程的权限见附件三

第三章  预算编制及审批

第七条 年度部门预算编制内容主要包括单位基本信息、部门收支预算表和编制说明。

（一）单位基本信息

1.年度部门收入预算包括财政补助收入、政府性基金收入、国有资源有偿使用收入、单位自筹收入和用事业基金弥补收支差额四大类，按照不同来源分别编制；

2.年度部门支出预算包括基本支出预算、项目支出预算、上缴上级支出预算、对附属单位补助支出预算和经营支出预算五大类，

单位基本信息包括单位基本情况、人员信息、资产信息等。

（二）部门预算报表根据部门（单位）所承担的职能，按照支出的功能分类和经济分类分别编制。各科室（中队）申报项目经费预算需说明立项依据、项目内容、支出明细、绩效目标。

（三）编制说明

部门预算编制说明内容由部门概况和预算收入支出安排情况两大部分组成。部门预算编制说明由局财务部门填报。

第八条 年度部门预算编制方法。年度部门预算编制运用平湖市财政局部门预算管理系统”（以下简称预算管理系统）。

（一）单位基本信息录入方法

单位基本信息录入通过预算管理系统的“基础数据库-单位基本信息”模块操作。

（二）收支预算报表的编制方法

部门预算收支预算报表通过预算管理系统中的“部门预算”模块操作。

具体的编制方法按财政预算编制说明的相关要求执行。流程图详见附件1—1；

（三）部门预算编制说明

部门预算编制说明由“局”本级通过预算管理系统的“部门预算-部门预算编制说明”模块按统一模板填报，包括部门（单位）主要工作职责、主要工作任务和目标计划等。

第九条 预算绩效目标申报