关于进一步完善供销社系统资金使用监管制度的通知

　　各基层社、公司、集体合作商店管委会（合作商店）、各专业合作社：

　　为进一步加强供销合作社系统资金使用监管和财务制度建设，实现社有资产的保值增值，根据全国总社《供销合作社社有资产监督管理办法》和《浙江省供销合作社社有资产监督管理试行办法》等有关规定精神，结合当前我区供销社系统实际，特通知如下：

　　一、各单位领导要支持财会人员履行职责，做好日常工作，维护财经纪律。

　　二、各单位及个人不得将单位资金擅自外借或以个人名义开立帐户存储。财务人员对不真实、不合法、不准确、不完整、审批手续不全的财务收支，应当退回，不予办理。严格收支管理，不帐外设帐。

　　三、各单位对外投资、联营要进行论证、申报，选准项目和对象，做好可行性分析，并遵循共同投资参与管理、风险共担、盈亏共负、税后分利的原则，以合同形式加以规范，明确经济责任和责任人责任。

　　四、为确保供销社资产运行安全，各单位不得以任何形式为外单位和个人提供担保、拆借资金、出借单位银行帐户及单位营业执照。严禁从民间借高利贷。

　　五、抓好清欠工作，维护各单位权益，确保集体资产的保值增值，提高资金的使用效率。

　　六、各单位经营费用、管理费用、财务费用要从紧掌握，精打细算，厉行节约。建立并严格执行财务收支“一支笔”审批制度，遵循重大投资项目、大笔开支项目由理事会集体研究确定的原则。

　　七、各单位确需购进生产经营性固定资产，在单位财力可能的前提下，金额在十万元以上的应书面报告区社。

　　八、加强对网点经营承包及租赁资金的监管，要科学测算核定合理的承包基数及承包风险抵押金等额度，督促承包方按时足额上缴承包款及租金。加快资金回笼，确保资金安全。网点承包出租期限不宜过长，新签订合同期限一般应在2年以内。

　　九、规范单位在职人员工资，严格按有关规定标准计提工资总额。各单位不得弄虚作假、巧立名目、发放钱物。加强对社保医保交纳情况督查，从严控制经费支出。

　　十、从严控制差旅费报销，财务人员要认真审核差旅费开支，对出差人员购物、娱乐等消费及绕道旅游支付费用不得变相报销。

　　十一、各单位必须本着“需要、合理、节约”的原则，从严掌握业务招待费的使用范围和开支标准，在财务制度规定的比例控制使用，按汇算比例据实列支。

　　十二、各单位主任、经理（法人代表）手机话费每月在汇算标准以内的按实报销。严禁用办公室电话配备“一号双机”。

　　十三、每个季度要在本单位社务公开栏内对财务收支状况进行公开。

　　十四、区社按年度组织抽样审计，对隐瞒、截留、挪用各项收入，乱挤、乱摊成本费用造成单位财务管理混乱或资金损失的违纪违法行为，要追究主要负责人和相关人员的责任。

　　十五、对单位负责人离任实行经济审计制度，重点对社有资产处置和单位集体资金使用监管情况进行审计。

　　十六、加强财务队伍建设，搞好会计基础工作。加强对财务人员的培训，增强财务人员会计核算及财务监督能力。

                             二〇〇九年十二月十四日