各镇人民政府、街道办事处，区各有关单位：

　　根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》等有关规定及进一步完善和深化部门预算编制改革的要求，为更好地发挥区级预算在促进我区国民经济和社会发展中的作用，确保2008年部门预算编制工作的顺利进行，现将2008年部门预算编制有关事项通知如下：

　　一、指导思想

　　按照构建社会主义和谐社会和建立公共财政体制的要求，认真落实区委、区政府的各项工作部署，适应政府宏观调控的需要，与国民经济和社会发展计划相一致，与部门履行行政职能及事业发展计划相协调，与我区财力相适应。继续坚持保证重点支出需要，严格控制一般性支出，有保有压，从严从紧编制各项支出预算。进一步优化财政支出结构，逐步建立起“规范、科学、公平、透明、有效”的部门预算编制运作机制，提高预算资金分配、支付和使用过程的规范性、安全性、有效性。

　　二、编报口径

　　部门预算的编制内容包括收入预算、基本支出预算、项目支出预算、政府采购预算。

　　 （一）各单位的基本支出预算按标准编审，具体标准见附件。

　　 （二）项目经费根据各部门所履行职责、发展目标和现有公共资源的配置情况，进行项目论证，测定支出预算。

　　 （三）政府采购预算范围：暂按《温州市2007年政府采购目录及标准》（温政办〔2006〕160号）编制。基本支出预算和项目支出预算属于采购目录范围内的项目，应进一步细化，单独编入政府采购预算。

　　三、编报时间

　　（一）2007年10月30日前，各预算单位根据本单位2008年预计基本情况及财政部门的填报要求，报送部门预算建议表2份（附电子数据盘）、文字材料2份。

　　（二）2007年12月10日前，区财政根据财力测算情况，综合平衡审核后下达预算控制数。

　　（三）2007年12月20日前，各预算单位按财政预算控制数编制本部门预算一式两份，报送财政部门审核。

　　（四）预算草案经人代会通过后，财政部门将预算批复给预算单位。

　　四、编报要求

　　（一）加强领导，精心组织。各部门要高度重视预算编制工作，提高对部门预算重要性的认识，统筹安排2008年全年工作，把预算编制与本部门工作相结合，细化预算项目，合理编制部门预算，确保预算编制质量。按照区财政局统一规定的时间编制、报送预算，确保2008年部门预算编制工作顺利完成。

　　（二）各部门报送的预算要体现国家的有关政策，与国民经济和社会发展计划相一致，合理确定支出顺序，从紧安排各项支出。各预算单位在编制预算过程中，要根据需要和可能，区分轻重缓急，合理安排，从紧编制支出预算。各项事业的发展要量力而行，不能超越现阶段经济发展水平和财政承受能力，对大型设备购置、基本建设项目等专项支出要进行详细的可行性论证。

　　 （三）进一步加强基础工作。预算单位要认真清查占用的资产和资源及人员情况，按照要求提供可靠的基础数据，做好部门预算各项基础工作，确保部门预算编制数据来源的准确、可靠。

　　 （四）强化预算约束，增强对预算收支的管理和监督。各部门要按照编制预算的要求，及早动手，抓紧工作，对本部门2008年收支预算进行广泛认真的论证，申报项目必须全面准确。对基层单位所报收支预算建议计划要进行认真审核，严格把关，切实做到全面准确。支出预算要落实到项目，支出必须严格，不得擅自调整。财政批复预算后，各部门要严格执行，不得再搞“第二次预算”。

　　附件：2008年基本支出预算编制标准

　　二○○七年九月二十七日

　　附件

2008年基本支出预算编制标准

　　（一）人员经费（工资福利支出）

　　按单位编制内实有人数和国家确定的工资标准，国家及省、市、区出台的津贴、补贴标准等进行编审。

　　1.基本工资、保留津贴、职务岗位津贴、地方岗位补贴、工作人员补贴、特殊岗位补贴、考勤考绩等，按实际标准数计算编审。

　　2.煤气补贴：按人均45元/月，全年按人均540元编审。

　　3.下乡补贴：按人均300元/月，全年按人均3600元编审。

　　4.误餐补贴：按人均50元/月，全年按人均600元编审。

　　5.交通补贴：按人均5元/月，全年按人均60元编审。

　　6.奖金：按人均55元/月，全年按人均660元编审。

　　7.正常晋升薪级工资：行政人员按年人均500元标准编审；事业人员年人均400元标准编审。

　　8.冷饮费：按实有人员80元/月，每年发4个月的标准计算编审，全年人均320元。

　　9.目标考核奖：按实有人员500元/月，全年6000元。

　　10.年终一个月奖金：按基本工资+保留津贴岗位(职务)津贴+地方岗位补贴、工作人员补贴、特殊岗位补贴+下乡补贴+奖金、考勤考绩奖之和计算编审。

　　11.其他福利补贴：全年按人均2000元编审。

　　12.养老保险金：按实际人数和标准计算编审。

　　13.失业保险金：按实际人数和标准计算编审。

　　14.医疗保险金：按实际人数和标准计算编审。

　　15.行政机关计划内临时驾驶人员工资：按单位计划内的临时聘用驾驶人员工资人均20000元/年编审。

　　（二）对个人和家庭补助

　　1.基本离、退休金和生活补贴：根据单位上报的职工工资单中按国家规定应发数编审，其中冷饮费按年人均320元标准编审。

　　2.离退休、退职人员福利费：离休人员生活福利补贴标准按年人均6900元，其中归口社保管理的离休人员按年人均6540元；机关事业单位退休人员生活福利补贴标准按年人均5400元，其中归口社保管理的退休人员按年人均5040元；退职人员生活福利补贴标准按年人均1750元编审。

　　3.活动经费：退休人员按年人均300元编审。

　　4.住房公积金：按职工工资总额的12%编审。

　　5.遗属补助：按实际人数和标准计算编审。

　　6.未列项目由单位在公用经费定额中进行科目调节。

　　（三）公用经费（商品和服务支出、赠与、其他资本性支出等）

　　1.第一档：区委、区府、区人大、区政协16000元/人·年；第二档：公检法、纪委、组织部、宣传部、统战部、政法委、各镇（街道）14000元/人·年；第三档：其他区直单位12000元/人·年；第四档：人数在10人以下（含10人）其他区直一级预算单位给予适当照顾定额为13500元/人·年。

　　2.机动车费用预算定额为：机关事业单位机动汽车每辆每年22000元，摩托车每辆每年2000元。

　　3.补助工会经费：按在编在职人员（非区机关工会会员）年人均2000元计算编审。

　　主题词：财政  预算  通知

　　抄送：区委各部门，区人大常委会办公室，区政协办公室，区人武部，区法院，区检察院，各群众团体。

　　温州市龙湾区人民政府办公室       2007年9月27日印发