龙湾区街道财政国库集中支付制度改革方案（试行）

　　为进一步深化国库集中支付改革，推动街道财政实施国库集中支付制度，逐步构建与街道公共财政相适应的管理体制和运行机制，进一步规范街道财政收支管理，促进街道财政更好地履行农村社会管理和公共服务职能，根据《浙江省财政国库管理制度改革方案》（浙政办发〔2005〕71号）、《关于进一步加强乡镇财政建设的意见》（浙政发〔2011〕52号）和《关于推行乡镇财政国库集中支付制度改革的指导意见》（浙财预执〔2012〕20号）等文件精神，结合龙湾实际，制定本方案。

　　一、指导思想和原则

　　以加强街道公共财政管理为切入点，以建立街道公共服务平台为契机，本着积极稳妥的原则，逐步建立以国库单一账户体系为基础、国库集中支付为主要形式的新型街道财政资金管理制度和机制，努力打造“高效、规范、公开、透明”的街道财政资金管理方式，规范收支行为，加强财政监督，提高财政资金使用效益。

　　街道财政国库集中支付制度改革遵循以下原则：

　　（一）“三权”不变原则。预算单位的预算编制、预算执行主体地位不变；预算单位的资金使用权不变；财务审批权不变。

　　（二）规范透明原则。所有财政性资金的支出按规范的程序在国库单一账户体系内运作，支出运行过程处于财政有效监管之下，增强财政收支活动的透明度。

　　（三）运行高效原则。减少资金拨付环节，财政支出直达收款人，加快资金运行速度，提高资金使用效率。

　　（四）相互配套原则。在推进改革的进程中，要和非税收入、部门预算、政府采购、绩效评价、公务卡制度等改革工作相互衔接、相互推进，全面提升街道财政的管理水平。

　　（五）因地制宜原则。改革既要积极又要稳妥，要根据街道财政管理的实际情况，因地制宜确定具体的改革模式和操作办法，有计划分步骤地推进改革，其中高新区科技园（蒲州街道）按照“一级政府、一级财政”的模式，推行乡镇国库集中支付制度改革，永中、海滨、永兴、状元、瑶溪五个街道由于暂不具备乡镇国库集中支付制度改革条件，视同区级预算单位开展国库集中支付，按区级国库集中支付有关制度执行，待条件成熟时再进行深化完善，逐步实现改革目标。

　　二、改革的主要内容

　　街道财政国库集中支付制度改革的核心内容是街道(以下“街道”均不包括高新区科技园<蒲州街道>)财政将所有财政性资金纳入国库单一账户体系管理，在科学合理编制部门预算的基础上，通过编制部门用款计划，加强财政资金支付的计划性，以直接支付或授权支付等方式实现国库集中支付。

　　（一）建立国库单一账户体系

　　街道财政国库单一账户体系原则上由以下五类账户构成：　　

　　1.“国库单一账户（国库集中支付清算账户）”。由区财政部门在国库或国库代理银行中开设，用于记录、核算和反映纳入预算管理的财政收入和支出的活动，并与在代理银行开设的零余额账户进行清算。

　　2.“财政零余额账户”。由区财政部门在代理银行开设的零余额账户，用于财政直接支付，并与国库单一账户（国库集中支付清算账户）、其他财政性资金专户清算，做到零余额管理。

　　3.“单位零余额账户”。由各街道在代理银行开设的零余额账户，用于财政授权支付，并与国库单一账户（国库集中支付清算账户）、其他财政性资金专户清算，做到零余额管理。

　　4.“其他资金账户”。由各街道在商业银行开设的银行账户，用于记录、核算和反映除财政性资金以外的其他资金活动。

　　5.“单位公务卡账户”。由各街道在代理银行开设的信用卡账户，可在一定时间和额度内先透支后还款，主要用于同城特约委托收款方式的各项公务支出，但不得用于消费等其他支出和提取现金。

　　国库单一账户体系建立后，所有财政性资金均通过国库单一账户体系统一存储、支付和清算。

　　（二）建立分月用款计划制度

　　分月用款计划是支出预算的执行计划，由各街道依据批准的年度部门预算，按照支出预算执行进度分资金性质编制用款计划，基本支出按年度均衡原则，项目支出按项目实施进度原则，经区财政部门预算科审核、国库科批复同意后，作为办理用款申请的依据。各街道应于每月25日前将次月的用款计划上报区财政部门，经批准后执行。

　　（三）规范资金收入收缴程序

　　街道各项收入直接缴入区国库或区财政专户，预算单位的非税收入均实行“收支两条线”管理。

　　（四）规范支付拨付程序