关于印发《上海市高新技术企业认定管理实施办法》的通知

各有关单位：

　　根据国家科技部、财政部、国家税务总局联合制定并颁布的《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）及其附件《国家重点支持的高新技术领域》和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号），特制定《上海市高新技术企业认定管理实施办法》。现印发给你们，请遵照执行。

　　附件：上海市高新技术企业认定管理实施办法

　　上海市科学技术委员会

　　上海市财政局

　　上海市国家税务局

　　上海市地方税务局

　　上海市发展和改革委员会

　　上海市经济和信息化委员会

　　上海市知识产权局

　　二○一六年十一月十八日

上海市高新技术企业认定管理实施办法

　　第一章 总则

　　第一条  为了扶持和鼓励本市高新技术企业的发展，根据国家科技部、财政部、国家税务总局颁布的《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号，以下简称《认定办法》）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号，以下简称《工作指引》）和《中共上海市委 上海市人民政府关于加快建设具有全球影响力的科技创新中心的意见》（沪委发〔2015〕7号）、《关于加快推进中国(上海)自由贸易试验区和上海张江国家自主创新示范区联动发展的实施方案》（沪府发[2015]64号），制定本办法。

　　第二条  本办法所称的高新技术企业是指：在《国家重点支持的高新技术领域》内，持续进行研究开发与技术成果转化，形成企业核心自主知识产权，并以此为基础开展经营活动，在上海市区域内注册的、企业所得税实行查账征收的居民企业。

　　第三条  高新技术企业认定管理工作应遵循突出企业主体、鼓励技术创新、实施动态管理、坚持公平公正的原则。

　　第四条  依据本办法认定的高新技术企业，可依照《中华人民共和国企业所得税法》及其《实施条例》、《中华人民共和国税收征收管理法》及《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》等有关规定，申报享受税收优惠政策。

　　第五条  上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局、上海市发展和改革委员会、上海市经济和信息化委员会和上海市知识产权局（以下分别简称为"市科委、市财政局、市国税局、市地税局、市发改委、市经信委和市知识产权局"）组成"上海市高新技术企业认定指导小组"（以下简称为"认定指导小组"），负责指导、管理和监督本市高新技术企业认定工作。

　　第二章 组织与实施

　　第六条 认定指导小组下设"上海市高新技术企业认定办公室"（以下简称为"认定办公室"），由市科委、市财政局、市国税局、市地税局、市发改委、市经信委和市知识产权局相关人员组成。认定办公室设在市科委，负责处理日常工作。认定办公室主要开展下列工作：

　　（一）负责上海市区域内高新技术企业认定工作，每年向国家高新技术企业认定管理工作领导小组办公室（以下简称"领导小组办公室"）提交上海市高新技术企业认定管理工作报告；

　　（二）负责将认定后的高新技术企业按要求报领导小组办公室备案，对通过备案的企业颁发高新技术企业证书；

　　（三）负责本市高新技术企业认定工作专家库的建立和维护。根据《工作指引》所规定专家的条件和要求，遴选高新技术企业认定工作的专家；

　　（四）建立认定信用制度。对认定过程中出现违规行为的企业、会计师事务所、税务师事务所等中介机构和参与认定的专家等相关人员予以记录，并作出相关处理，并按有关规定提供上海市公共信用信息服务平台；

　　（五）建立并管理高新技术企业网上受理及评审系统，系统设立在上海科技网（www.stcsm.gov.cn）；

　　（六）负责组织全市高新技术企业认定管理工作的宣传、培训等事宜；

　　（七）完成领导小组办公室交办的其他工作；

　　（八）与认定相关的其他工作。

　　第三章  认定条件与程序

　　第七条申请高新技术企业认定应同时符合下列条件：

　　（一）企业申请认定时须注册成立一年以上；

　　（二）企业通过自主研发、受让、受赠、并购等方式，获得对其主要产品（服务）在技术上发挥核心支持作用的知识产权的所有权；

　　（三）对企业主要产品（服务）发挥核心支持作用的技术属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围；

　　（四）企业从事研发和相关技术创新活动的科技人员占企业当年职工总数的比例不低于10%；

　　（五）企业近三个会计年度（实际经营期不满三年的按实际经营时间计算，下同）的研究开发费用总额占同期销售收入总额的比例符合如下要求：

　　1. 最近一年销售收入小于5,000万元（含）的企业，比例不低于5%；

　　2. 最近一年销售收入在5,000万元至2亿元（含）的企业，比例不低于4%；

　　3. 最近一年销售收入在2亿元以上的企业，比例不低于3%。

　　其中，企业在中国境内发生的研究开发费用总额占全部研究开发费用总额的比例不低于60%；

　　（六）近一年高新技术产品（服务）收入占企业同期总收入的比例不低于60%；

　　（七）企业创新能力评价应达到相应要求；

　　（八）企业申请认定前一年内未发生重大安全、重大质量事故或严重环境违法行为。

　　第八条  申请本市高新技术企业的认定工作按下列程序办理：

　　（一）企业自我评价

　　企业对照本办法第七条规定的条件，进行自我评价。

　　（二）注册登记

　　企业自我评价后认为符合认定条件的，在"高新技术企业认定管理工作网"（www.innocom.gov.cn）上登录,按要求填写《企业注册登记表》（《工作指引》附件1），并通过网络系统提交。认定办公室核对企业注册信息，在网络系统上确认激活后，企业方可开展申报工作。

　　（三）提交材料

　　企业根据注册获得的22位系统注册号进入"上海科技网"，按要求填写《高新技术企业认定申请书》，并通过网络系统提交如下申请材料：

　　1. 《高新技术企业认定申请书》（在线打印并签名、加盖企业公章）；

　　2. 证明企业依法成立的《营业执照》等相关注册登记证件的复印件；

　　3. 知识产权相关材料（知识产权证书及反映技术水平的证明材料、参与制定标准情况等。知识产权有多个权属人时，应提交其他权属人提供的仅供申请单位在申请时使用的承诺书）、科研项目立项证明（已验收或结题项目需附验收或结题报告）、科技成果转化（总体情况与转化形式、应用成效的逐项说明）、研究开发组织管理（总体情况与四项指标符合情况的具体说明）等相关材料；

　　4. 企业高新技术产品（服务）的关键技术和技术指标的具体说明，相关的生产批文、认证认可和资质证书、产品质量检验报告等材料；

　　5. 企业职工和科技人员情况说明材料，包括在职、兼职和临时聘用人员人数、人员学历结构、科技人员名单及其工作岗位等；

　　6. 经具有资质并符合《工作指引》相关条件的中介机构出具的企业近三个会计年度（实际年限不足三年的按实际经营年限，下同）研究开发费用、近一个会计年度高新技术产品（服务）收入专项审计或鉴证报告，并附研究开发活动、研究开发费用会计核算及辅助核算账情况的说明材料；

　　7. 经具有资质的中介机构鉴证的企业近三个会计年度的财务会计报告（包括会计报表、会计报表附注和财务情况说明书）；