朗读
关于印发《霓屿街道规范固定资产采购和固定资产管理业务流程》等文件的通知
各村两委、各科室：
现将《霓屿街道规范固定资产采购和固定资产管理业务流程》、《霓屿街道规范合同管理工作业务流程》印发给你们，请认真贯彻执行。
温州市洞头区人民政府霓屿街道办事处
2021年4月30日
《霓屿街道规范固定资产采购和固定资产管理业务流程》
一、固定资产采购业务
1.业务流程描述
步骤1：需求单审批
申请科室填写《固定资产购置审批单》，经办公室经办人员及主任审核，分管领导审批。需要政府采购的项目由经办人通过政府采购信息系统生成采购确认书。
步骤2：实施采购
需要政府采购的项目由办公室资产经办人根据采购确认书，确认采购方式，并实施采购，采购目录参照省采购目录。无需政府采购的项目，由办公室资产经办人直接实施采购。
步骤3：验货并支付
电子设备、其他家具用具等由使用人本人验货，验货合格后,办公室资产经办人根据合同支付货款。
2.风险点
风险点 | 风险等级 | 责任主体 |
未按规定采购方式采购。 | 按情节轻重、影响范围和程度确定 | 固定资产管理岗 |
资产采购未编入年初预算，且未经审批予以采购。 | 同上 | 固定资产管理岗 |
3.防控措施
（1）严格执行资产采购管理制度。
（2）加强固定资产管理系统的日常维护。
（3）加强岗位学习教育培训，进一步提高相关人员的思想素质、业务素质及风险防范意识和拒腐防变能力。
二、固定资产配置、使用
1.业务流程描述
根据《行政事业单位办公设配置标准》配置人员固定资产，并做好固定资产保管、借用、维护等工作。
2.风险点
风险点 | 风险等级 | 责任主体 |
办公设备家具超标配置或配置不合理 | 按情节轻重、影响范围和程度确定 | 固定资产管理岗 |
未做好资产出借登记工作或出借资产未及时归还，致使资产遗失 | 同上 | 固定资产管理岗 |
因使用不当、人为疏忽等原因造成资产损坏遗失或失窃 | 同上 | 各科室 |
3.防控措施
（1）严格执行固定资产使用管理制度。
（2）根据《行政事业单位国有资产损失赔偿处理暂行办法》，对因人为过错造成固定资产损坏、丢失、失窃的相关责任人予以追责。
（3）加强理论学习，提高思想素质和业务能力，培养责任意识和风险防控意识。
三、固定资产处置
1.业务流程描述
步骤1：处置单审批
申请科室报办公室资产经办人及主任审批、分管局领导同意。
步骤2：行政事业资产管理科审批
由办公室正式发文上报资产科审批同意。
步骤3：实物移交
（1）报废固定资产交由办公室资产管理员统一处置。
（2）调拨资产实物经办公室后移交至调入科室。
步骤4：核销账目
