玉环县教育局文件

玉教办[2009]19号

                              

　　 

　　玉环县教育局转发中共玉环县委办公室  玉环县人民政府办公室关于印发玉环县党政

　　机关和事业单位“小金库”专项

　　治理工作实施方案的通知

　　 

　　各县属学校，镇乡中小学、成技校：

　　现将《中共玉环县委办公室  玉环县人民政府办公室关于印发玉环县党政机关和事业单位“小金库”专项治理工作实施方案的通知》转发给你们，请各校要高度重视，结合实际认真自查，并将《玉环县党政机关和事业单位“小金库”自查自纠情况报告表》（见附件2），《预算单位银行帐户信息自查表》（见附件3），一并于7月3日上午前报教育局计划财务科。

　　二○○九年七月二日

　　 

　　 

　　主题词：小金库专项治理工作  方案  通知                                                       

　　  玉环县教育局办公室                2009年7月2日印发                                                         

　　（纸质印发3份）

玉县委办〔2009〕50号

中共玉环县委办公室  玉环县人民政府办公室

关于印发玉环县党政机关和事业单位“小金库”专项治理工作实施方案的通知

　　各乡、镇党委和政府，县直属各单位，在玉上级垂直管理各单位：

　　《玉环县党政机关和事业单位“小金库”专项治理工作实施方案》已经县委、县政府同意，现印发给你们，请结合实际，认真贯彻执行。

    中共玉环县委办公室　　　　

玉环县人民政府办公室　　　　

2009年6月27日　　

玉环县党政机关和事业单位“小金库”

专项治理工作实施方案

　　根据《中共中央办公厅、国务院办公厅印发〈关于深入开展“小金库”治理工作的意见〉的通知》（中办发〔2009〕18号）和《省委办公厅、省政府办公厅关于印发〈“小金库”专项治理工作实施办法〉的通知（浙委办〔2009〕64号）精神，结合我县实际，现就我县党政机关和事业单位“小金库”专项治理工作制定如下方案。

　　一、专项治理的范围和内容

　　（一）专项治理范围。包括全县各级党政机关和事业单位，事业单位中以财政全额拨款事业单位为重点。

　　党政机关包括党的机关、人大机关、行政机关、政协机关、审判机关、检察机关以及工会、共青团、妇联等人民团体。事业单位是指按照《事业单位登记管理暂行条例（修正）》（中华人民共和国国务院令第411号）和中央机构编制委员会办公室《关于批转〈事业单位登记管理暂行条例实施细则〉的通知》（中央编办发〔2005〕15号）规定所设立的各类社会服务组织。

　　（二）专项治理内容。违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产，均纳入专项治理内容。重点是 2007年以来各项“小金库”资金的收支数额，以及2006年底“小金库”资金滚存余额和形成的资产。对“小金库”数额较大或情节严重的，应追溯到以前年度。

　　“小金库”主要表现形式包括：

　　1、违规收费、罚款及摊派设立“小金库”；

　　2、用资产处置、出租收入设立“小金库”；

　　3、以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”；

　　4、经营收入未纳入规定账簿核算设立“小金库”；

　　5、虚列支出转出资金设立“小金库”；

　　6、以假发票等非法票据骗取资金设立“小金库”；

　　7、上下级单位之间相互转移资金设立“小金库”。

　　二、专项治理的方法和步骤

　　专项治理工作从本方案下发之日起至本年底基本结束，主要采取自查自纠和重点检查相结合的方式进行。

　　（一）动员部署（本办法下发之日起至7月1日）

　　县里成立“小金库”专项治理工作领导小组（见附件1），召开全县“小金库”专项治理工作动员大会，对我县“小金库”专项治理工作进行具体安排和部署。各乡镇、各部门要把专项治理工作摆上重要议事日程，深入做好思想发动、政策宣传、计划制定和组织部署工作，切实加强组织领导，建立健全工作机制。

　　（二）自查自纠（7月2日至7月6日）

　　凡列入此次专项治理范围的党政机关和事业单位，要抓紧制定具体工作方案，落实工作措施，认真组织自查，做到不走过场，自查面必须达到100%。对自查中发现的各种违法违规问题，必须自觉纠正。自查自纠工作结束后，各乡镇、各部门应将自查自纠总结报告、《玉环县党政机关和事业单位“小金库”自查自纠情况报告表》（见附件2）、《预算单位银行账户信息自查表》（见附件3），一并于7月6日前报县治理“小金库”工作领导小组办公室（联系电话：87250124）。各单位负责人对自查自纠情况负完全责任。

　　为保证自查效果，各乡镇、各部门要组织力量有重点地进行督促指导，及时做好政策解释、咨询和内部检查工作，尽量把问题解决在自查阶段。

　　（三）重点检查（7月7日至10月15日）

　　在自查自纠基础上，专项治理“小金库”工作领导小组组织开展重点检查，重点检查面不低于纳入治理范围单位总数的5%，重点领域、重点部门和重点单位检查面不低于20%。

　　重点检查对象为：

　　1、执收、执罚权相对集中的部门和单位；

　　2、教育、卫生、民政、交通运输等与人民群众利益密切相关的部门和单位；

　　3、宾馆、培训中心、报社等与党政机关、事业单位有隶属关系的单位；

　　4、以前检查发现存在“小金库”的单位；

　　5、有群众举报的单位；

　　6、自查自纠措施不得力、工作走过场的部门和单位。

　　重点检查要与规范津贴补贴、规范行政事业单位经营性资产管理、节约和控制行政成本支出、加强银行账户监管，以及行政事业单位发票管理检查、救灾资金管理使用情况检查、扩大内需促进经济增长和政策落实情况监督检查等工作相结合，与财政监管、审计监督、税务稽查等日常监管工作相结合，整体推进，综合实施。

　　（四）整改落实（截止11月底）

　　各乡镇、各部门要针对治理工作中发现的问题，及时制定整改措施并抓好落实，做到资金资产处理到位、违纪责任人员处理到位。在整改过程中要深入剖析产生问题的原因，完善制度，深化改革，强化源头治理，建立和完善防治“小金库”的长效机制。县治理“小金库”工作领导小组办公室要加强对整改落实情况的督促指导，并将专项治理工作情况形成书面报告，经县治理“小金库”工作领导小组审定后，报县委、县政府。

　　三、专项治理的政策规定

　　对专项治理中发现的“小金库”，要严格按照“依法处理，宽严相济”的原则进行处理。

　　（一）“小金库”治理工作鼓励自查，对自查发现的问题从轻从宽处理。凡自查认真、纠正及时的，对责任单位可从轻、减轻或免予行政处罚，对有关责任人员可从轻、减轻或免予处分。对自查出的“小金库”，要如数转入符合规定的单位账簿，依法进行财务、税务等相关处理。各单位对其所属单位进行的内部检查，视同自查。

　　（二）对被查发现的“小金库”，除依法进行财务、税务等相关处理外，还要对责任单位和责任人员依法予以行政处罚，并依纪依法追究责任。

　　（三）对专项治理工作中走过场的部门和单位，主管部门和专项治理领导机构要及时了解掌握有关情况，给予通报批评并责令整改；对问题严重的，要追究其主要负责人的责任。

　　（四）对在专项治理工作中弄虚作假、压案不查、对抗检查、拒不纠正、销毁证据、突击花钱、打击报复举报人的，或重点检查中发现“小金库”数额巨大、情节严重的，要按照有关规定从重处理。涉嫌犯罪的，移交司法机关依法处理。

　　（五）今后一经发现私设“小金库”的部门和单位，对其主要领导、分管领导和直接责任人要予以严肃处理，按照组织程序先免职，再依据党纪政纪和有关法律法规追究责任。

　　（六）对专项治理工作中发现的其他违反法律法规的问题，按国家有关法律法规进行处理。

　　（七）在县治理“小金库”工作领导小组办公室设举报电话（电话：87250124），对专项治理工作中举报有功的单位和个人，要根据查实和处理后的结果，给予奖励涉及税款的，按税务违法案件相关奖励办法予以奖励；“小金库”资金收缴入库的，按实际入库金额的5%给予奖励，奖金最高不超过10万元；没有入库金额的，按实际追缴的罚款金额的5%给予奖励，奖金最高不超过10万元。奖金由同级财政负担。

　　附：1、玉环县党政机关和事业单位“小金库”专项治理工作领导小组成员名单

　　2、玉环县党政机关和事业单位“小金库”自查

　　自纠情况报告表

　　3、预算单位银行账户信息自查表

　　4、填表说明

玉环县党政机关和事业单位

“小金库”专项治理工作领导小组成员名单

组　长：李茂芳

副组长：潘立志（县委办）

        金富盛（县府办）

        洪进锋（县纪委）

        张恢卓（县财政局）

        董俊杰（县审计局）

成　员：陈亨标（县委组织部）

        肖加福（县委宣传部）

        梅东晓（县公安局）

        颜永昌（县财政局）

李国跃（县地税局）

        张崇斌（县国税局）       

        叶正欣（人民银行）

　　领导小组在县财政局下设办公室，主任：颜永昌（兼）。

玉环县党政机关和事业单位“小金库”自查自纠情况报告表

　　单位名称（盖章）：                                                         单位性质：                                                                主管部门：                                                                               　单位：万元、个

序列	项　　目	金额（个数）	备　注	序列	项　　　　目	金额（个数）	备　注
一	2006年底小金库资金滚存余额和资产原值			六	自查发现小金库及纠正情况
	其中：滚存资金余额			1	自查发现小金库个数
二	2007年至今小金库资金来源合计			2	自查纠正处理小金库个数
1	财政拨款			3	自查发现小金库账户个数
2	政府性基金收入				其中：违规开设单位账户个数
3	专项收入				公款私存账户个数
4	行政事业性收费收入			4	自查已撤销小金库账户个数
5	罚没收入				其中：已撤销单位账户个数
6	国有资本经营收入				已撤销公款私存账户个数
7	国有资源(资产)有偿使用收入			七	自查发现小金库处理情况
8	资产处置收入			1	应上缴财政金额
9	资产出租收入				已上缴财政金额
10	经营收入			2	应补缴税款金额
11	利息收入				已补缴税款金额
12	捐赠收入			3	应退还违规收费及摊派等金额
13	附属单位上缴收入				已退还违规收费及摊派等金额
14	其他			4	个人应退还违规所得金额
三	2007年至今小金库资金支出合计				个人已退还违规所得金额
1	弥补经费			5	其他应追回违规支出金额
2	购建资产支出				其他已追回违规支出金额
3	发放奖金、津补贴、福利等支出			6	应调账处理金额
4	接待宴请、公款旅游支出				已调账处理金额
5	礼品礼金支出			八	自查处罚通报情况
6	私分			1	自查受行政处罚人数
7	其他				其中：单位主要负责人受行政处罚人数
四	期末小金库资金滚存余额和资产原值				单位会计人员受行政处罚人数
1	现金			2	自查受组织处理人数
2	银行存款				其中：处理省部级人数
3	有价证券				处理地厅级人数
4	固定资产原值				处理县处级人数
5	股权和债权				处理乡科级以下人数
6	其他			3	自查受党纪政纪处理人数
五	小金库主要表现形式				其中：处理省部级人数
1	违规收费、罚款及摊派设立小金库金额				处理地厅级人数
2	用资产处置、出租收入设立小金库金额				处理县处级人数
3	以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立小金库金额				处理乡科级以下人数
4	经营收入未纳入规定账户核算设立小金库金额			4	自查移交司法机关处理人数
5	虚列支出转出资金设立小金库金额				其中：处理省部级人数
6	以假发票等非法票据骗取资金设立小金库金额				处理地厅级人数
7	上下级单位之间相互转移资金设立小金库金额				处理县处级人数
8	其他				处理乡科级以下人数
				5	自查通报的案件数
				6	新闻媒体曝光案件数

　　单位负责人：                                              财务负责人：                                              填表人：                                               联系电话：                                                  填表日期：

预算单位银行账户信息自查表

　　单位负责人：                  财务负责人：                  填表人：                          联系电话：                      填表日期：

单位名称					主管部门
单位地址			预算单位编码		邮政编码
机构类型		组织机构代码			事业法人证号
法定代表人    （单位负责人）		主管会计姓名			联系电话
经费来源		财政归口业务处室			国库集中支付情况
备注
现有账户情况
序号	账户名称	开户银行	银行账号	账户类型	自查意见	备注
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11

　　填表说明：机构类型（机关法人、事业法人、社会团体、其他）、经费来源（财政全额补助、财政适当补助、经费自理）、财政归口业务处室（按现有财政业务处室设定）、核算方式（独立核算、非独立核算）、国库集中支付情况（集中核算单位、非集中核算单位、未实行国库集中支付）、账户类型（基本账户、食堂、零余额、基建、党费、工会、国债、特设专户、一般存款账户、其他等）、自查意见（保留、撤消、变更）。