玉审〔2011〕6号

玉环县审计局关于印发2011年

审计项目计划的通知

各科、室（中心）：

现将《玉环县审计局2011年审计项目计划》印发给你们，请认真组织实施。

附件：1.玉环县审计局2011年审计项目要求

      2.玉环县审计局2011年审计项目计划表

                             二○一一年三月八日

附件1：

玉环县审计局2011年审计项目要求

2011年是“十二五”规划的开局之年。我县审计工作要认真贯彻党的十七届五中全会和省、市、县一系列会议精神，认真落实科学发展观、切实履行审计职责，深化审计转型，促进经济发展方式转变，把讲求时效性、加强针对性、发挥建设性放到更加突出的位置，密切关注民生、关注节能增效、关注财政资金绩效，不断推进权力制约机制的建立和完善，充分发挥审计在体制、机制和管理层面上的建设性作用。

一、财政审计

（一）2010年度财政预算执行情况审计

有效整合审计资源，突出“预算执行”主题，反映年度预算执行情况中存在的问题，体现整体性、宏观性和建设性。要将包括财政一般预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保障预算在内的完整的政府预算收支列入审计范围，扩大审计覆盖面，促进建立完整的政府预算体系。要关注政府预算与部门预算、部门预算与部门决算草案的差异，促进完善部门综合预算管理。既要关注预算执行过程的规范性，更要关注预算执行结果，反映政府各项政策执行情况和民生事业发展的效果，促进优化财政支出结构，提高财政资金使用绩效。

（二）全部政府性资金专项审计调查

在摸清2010年全部政府性资金收支增减和结构变动的基础上，分析影响收支增减和结构变动的内在因素，评价总收支、税收收入及非税收入增减和结构变动的合理性，检查预算管理“三个子”要求的实现程度，促进完善收入结构和经济结构，强化全部政府性资金管理，促进预算管理“三个子”的实施和改善。

（三）地方政府性债务专项审计

采取台州市内各县（市、区）进行交叉审计的方式，通过专项审计摸清地方政府性债务规模及变动情况；分析政府性债务结构，分清政府偿债责任；关注债务资金投向和使用是不是符合国家产业政策及规定；调查政府性债务偿还能力，评估偿债风险；分析各级地方政府性债务的成因，总结好的做法，提出促进加强地方政府性债务管理，有效防范和化解潜在财政风险的意见和建议。

（四）乡镇财政审计

安排对清港、干江两乡镇财政进行审计。以乡镇全部政府性资金为主线，以财政资金管理使用绩效和核实政府负债为重点，继续探索资产审计，通过审计促进乡镇政府完善综合预算管理，规范乡镇财政财务及资产管理，防范乡镇财政风险，促进乡镇经济全面协调可持续发展。

二、行政事业审计

（一）全县中小学校舍安全工程专项审计调查

通过审查工程各项职责落实情况、资金来源情况、资金管理使用情况和项目建设管理情况，全面掌握工程项目实施情况、资金管理使用情况和项目目标落实完成情况，促进财政资金规范使用，切实推进工程目标的实现。

（二）县公安局2010年度部门预算及天网一期工程资金使用绩效审计、县科技局2010年度部门预算及科技项目经费使用绩效审计

审计主要内容为: 一是检查部门经费支出的规范性；二是检查部门预算执行的严肃性和效益性；三是检查部门预算编制的科学性、合理性。通过审计,基本摸清家底，对存在的问题进行了全面、客观、真实的反映,并有针对性地提出审计建议。同时，对天网公程一期工程专项资金和科技项目经费的使用情况和绩效作出评价。

三、企业审计

全县工业转型升级财政专项资金使用绩效专项审计调查

通过调查，摸清县政府贯彻落实省政府工业转型升级实施意见所采取的措施和取得的效果，揭示工业转型升级财政专项资金分配、管理和使用过程中存在的问题，关注转型升级各项资金使用实际效果。从政策、制度、体制等方面分析产生问题的原因，提出加强资金管理和完善政策制度的意见与建议，推进我县工业转型升级，提高财政资金管理水平和使用效益。

四、农业与资源环保审计

全县土地出让金收支审计

要求摸清全县2010年土地出让金收入总额，审计主要内容为：一是2010年地方政府土地拍卖收入总额，查明是否存在减免、欠缴、变相返还土地出让金情况，历年欠缴土地出让金情况及补缴情况。二是2010年土地出让金上交财政，纳入预算管理情况。查明是否按规定将全部土地出让金纳入预算管理，分析未纳入预算管理的原因及存在的问题。要求摸清2010年土地出让金分配使用情况，审计主要内容为：一是土地出让金是否按规定比例提足社保资金，用于农业土地开发资金，失地农民保障资金，廉租房资金等，分析未足额提取的原因及存在的问题。二是土地出让金预算安排的合法性，查明土地出让金按比例提取后的结余资金是否全额用于城市基础设施建设，是否存在平衡预算，出借、挪用土地出让金的情况，分析未按规定使用的原因及存在的问题。三是摸清土地出让金使用绩效。特别关注造地改田资金，廉租房资金，公共设施建设资金的绩效。

五、社会保障审计

（一）全县职工基本养老保险基金审计

通过对2009年、2010年职工基本养老保险基金审计，掌握全县职工基本养老保险基金的收入、支出和结余情况；发现职工基本养老保险基金在筹集、管理、使用中存在的问题；关注养老资金安全与绩效；检查县财政对职工基本养老保险工作的投入力度；了解职工基本养老保险基金支付能力、个人账户做实等社保政策执行情况；检查近年来出台的职工基本养老保险转移接续、省级统筹、调整缴费比例等政策的贯彻落实情况。重点分析养老保险基金支付能力、维持养老保险基金正常运行的财政负担能力、职工养老保险和城乡居民社会养老保险制度衔接存在的问题，促进我县养老保险体系的健全和完整。

（二）基本药物制度试点情况专项审计调查

通过审计调查，掌握基本药物制度试点取得的成效，分析是否有效缓解老百姓看病难、看病贵问题，分析实行基本药物制度对财政支出的影响。重点调查基本药物制度实施对基层医疗卫生机构的影响，及时反映试点工作存在的问题和出现的新情况，促进医改政策协调推进。

六、投资审计

（一）对工程建设领域突出问题专项审计调查

对工程建设领域突出问题进行审计调查，以2008年以来立项、在建和竣工的政府投资和使用国有资金的建设项目作为审计调查的对象，揭示和查处工程建设领域中的重大违法违规问题，深挖工程质量问题和安全事故背后的腐败问题，反映因工程资金不落实或严重超概算而增加财政投入或导致地方政府负债增加问题，并从体制、机制层面提出改善建议。

（二）政府投资项目竣工审计

全面贯彻落实好《玉环县政府投资项目审计监督办法》，切实推进政府投资项目500万元以上竣工必审制，不断加大政府投资审计力度。突出民生工程审计，安排台州市二期供水玉环配水工程竣工决算审计、县城中村改造项目一期工程竣工结算审计、县清港镇初级中学教学楼扩建工程竣工决算审计、台州港大麦屿港区查验设施建设项目竣工决算审计、大麦屿标准海堤工程竣工决算审计等10多个投资审计项目。重点检查工程概算、招投标、工期和质量控制，揭露和查处工程建设管理突出问题。

七、乡镇、部门领导干部经济责任审计

根据县委组织部的安排，对县交通局局长王土才同志等8位乡镇和部门领导干部进行经济责任审计。在经济责任审计中要全面贯彻落实好《玉环县党政领导干部经济责任审计评价体系和结果运用办法》（玉县委〔2008〕27号），坚持“以权定责、以责定评、以评定审”的原则，突出三个重点：一是决策机制。通过对领导干部决策事项检查，促进科学民主决策机制建立健全。二是制度执行。考量各单位对财经法规、自定制度的执行情况，督促被审计单位自觉执行制度，完善财政运行机制。三是依法行政。通过审计使被审计的领导干部牢固树立依法行政理念，促进行政问责机制建立健全，确保政令畅通。

主题词：审计  项目  计划  通知

  抄    送：台州市审计局，县委，县人大，县政府，县政协，县纪委。

  玉环县审计局办公室                 2011年3月8日印发

附件2：

玉环县审计局2011年审计项目计划表