各镇党委、政府，各街道党工委、办事处，市机关各单位： 

　　为抢抓我国拓展多层次资本市场、全国中小企业股份转让系统（简称“新三板”）试点扩大至全国及浙江股权交易中心成立的重要机遇，深入推进义乌国际贸易综合改革试点金融改革，加快企业上市、挂牌工作步伐，促进区域产业结构优化升级，结合我市实际，现就加快推进企业上市、挂牌工作提出以下意见。 

　　一、企业上市、挂牌工作的总体思路和目标 

　　（一）总体思路。充分利用资本市场，增进企业发展活力，坚持境内、境外并举，主板、中小板、创业板并重，场内场外市场并促，努力形成多层次、宽领域、有特色、活力强的资本市场“义乌板块”。 

　　（二）工作目标。按照“培养一批、储备一批、辅导一批、申报一批、上市挂牌一批”的梯次，积极拓展多层次资本市场，争取三年内在境内外市场新增上市和“新三板”挂牌企业20家以上、浙江股权交易中心等场外市场挂牌企业50家以上，力争成为长三角地区资本市场发展最活跃的区域之一。 

　　二、建立上市、挂牌后备企业资源库 

　　（一）后备企业申报条件。根据企业规模、上市挂牌渠道以及发展潜力，筛选建立上市、挂牌企业后备库（简称“后备企业”）。后备企业分为挂牌培育对象、上市培育对象、拟上市公司三类。 

　　1．挂牌培育对象条件：（1）注册地在本市且合法存续的股份有限公司或有限责任公司；（2）主营业务明确，有持续经营能力；（3）股权清晰，治理机制健全；（4）有较强的挂牌意向。 

　　2．上市培育对象条件：（1）注册地在本市且合法存续的股份有限公司或有限责任公司；（2）主营业务突出且符合国家产业政策和企业上市鼓励方向；（3）具有一定规模、行业优势及盈利能力，或发展前景良好，具有较高成长性；（4）基本建立法人治理结构，运作较为规范，最近两年内无重大违法违规行为；（5）接近或者基本达到首次公开发行股票并上市有关盈利、资产、主营业务等方面条件；（6）有较为明确的上市意愿。 

　　3．拟上市公司条件：（1）注册地在本市且已改制为股份有限公司；（2）企业最近三年连续盈利，内部管理比较规范、市场竞争力较强，基本符合上市要求；（3）已启动上市程序，进入或拟进入股票发行上市辅导期或者有拟买壳上市或拟以红筹形式境外上市规划，预计二年内可能上市；（4）有明确的上市工作计划和工作安排，已与券商（或保荐机构）、会计师事务所、律师事务所等中介机构签订改制上市辅导（或服务）协议；（5）已建立健全法人治理结构，运作较为规范，最近三年内无重大违法违规行为。 

　　（二）后备企业申报程序。由企业自愿申报，经所在镇街或园区、开发区推荐，市金融办审核并报上市、挂牌工作领导小组审定后，认定为后备企业。 

　　（三）实行后备企业动态管理。对后备企业实行动态管理，每年调整一次。后备企业自认定之日起二年内未开展上市、挂牌实质性工作的，或企业经营业绩、资产质量、财务状况等不符合标准导致不再具备上市、挂牌后备条件的，或出现重大违法违规行为等情况，经上市、挂牌工作领导小组认定，取消后备企业资格。 

　　三、强化企业上市、挂牌的政策扶持 

　　后备企业在上市、挂牌过程中享受以下扶持政策： 

　　（一）实施股改优惠政策 

　　1．股权、土地、房产等资产因上市、挂牌需要在控股集团及其控股子公司之间转让，权益变化部分所涉税收按规定征收，其地方留成部分分成给镇（街道、园区、开发区）扶持工业经济发展；在控股集团及其控股子公司之外转让但实际控制人不发生变化的，权益变化部分所涉税收按规定征收，其地方留成部分上市、挂牌后分成给镇（街道、园区、开发区）扶持工业经济发展。 

　　2．企业因上市、挂牌规范需要，经有专业执业资质的会计师事务所审计调整增加利润从而增加的税收，其地方留成部分分成给镇（街道、园区、开发区）用于扶持工业经济发展。 

　　3．企业原来享受的国家税收优惠政策因上市、挂牌需要取消而增加的税收，其地方留成部分分成给镇（街道、园区、开发区）用于扶持工业经济发展。 

　　（二）实施纳税贡献奖励。企业提交拟挂牌或拟发行股票并上市的申请被受理后，经金融办确认，企业申报材料中每年实缴所得税较上年新增部分的地方留成部分分成给镇（街道、园区、开发区）用于扶持工业经济发展，其中，发行股票并上市的按企业申报材料中三个完整会计年度执行，在全国中小企业股份转让系统挂牌的按企业进场挂牌申报受理前二个完整会计年度执行，在浙江股权交易中心等区域场外市场挂牌的按企业进场挂牌申报受理前一个完整会计年度执行。 

　　（三）实施财政资金奖励 

　　1．对企业首次上市、挂牌的按不同标准分别给予奖励。 

　　对完成股改且进入浙江股权交易中心等区域性市场挂牌的股份制有限公司，给予一次性50万元奖励。 

　　对挂牌“新三板”分阶段予以100万元奖励：企业通过券商内核并报送挂牌备案文件，给予50万元的奖励，正式挂牌“新三板”，再给予50万元的奖励。