1.增值税

　　问：我是一家小规模纳税人企业，偶尔有客户要求开具增值税专用发票，请问我们该如何办理？

　　答：根据《国家税务总局关于实施第二批便民办税缴费新举措的通知》（税总函〔2019〕234号）税务总局进一步扩大小规模纳税人自行开具增值税专用发票范围，小规模纳税人（其他个人除外）发生增值税应税行为、需要开具增值税专用发票的，可以自愿使用增值税发票管理系统自行开具。因此，你公司可以自行办理税控设备、申领专用发票业务。

　　问：听说今年税务部门有推出增值税加计抵减的政策，请问哪些行业的企业可以享受该政策？可以加计抵减的幅度是多少呢？

　　答：根据《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（公告2019年第39号）规定，自2019年4月1日至2021年12月31日，生产、生活性服务业纳税人是上述政策的适应行业，具体规定是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。当期可抵扣进项税额加计10%抵减。

　　2.减税

　　问：小型微利企业可以享受什么企业所得税优惠政策？

　　答：对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。

　　问：社保征收机构改革了，对企业缴纳社保费有没有影响，负担会不会增加？

　　答：我市从1998年开始就由税务部门征收社保费，因此，“各项社会保险费交由税务部门统一征收”这一改革任务主要针对全国范围内未由税务机关征收的14个省、市、自治区和计划单列市，对我市特别是企业社会保险费的缴费影响不大。按照国务院明确的“总体上不增加企业负担”的已定部署，在社保征收机构改革到位前，一律保持现有征收政策不变，确保征管有序，工作平稳。同时规范执法检查，不得自行组织开展以前年度的欠费清查。同时国家及各级部门正在研究确保总体上不增加企业负担的政策措施。我市的社保费征收政策稳定，从近些年调研分析和横向纵向比较看，当前我市企业的社保费负担处于相对较轻水平。

　　3.社保缴费

　　问：我是灵活就业的，个人每年都有缴纳城乡居民基本养老保险和城乡居民基本医疗保险，听说今年缴纳方式更方便了，是怎么回事？

　　答：按照上级统一部署，从2019年1月1日起，城乡居民基本养老保险和城乡居民基本医疗保险（简称城乡居民两费）划转税务部门征收。

　　为满足城乡居民和灵活就业人员社保费医保费征缴需求，不断优化缴费服务，从2019年9月1日起，全省集中版城乡居民和灵活就业人员社保费医保费征缴软件在我市正式上线运行，新系统上线后，缴费人可通过银行批扣（与银行签订委托扣款协议）、银行柜台缴费、电子税务局缴费、支付宝缴费、税务大厅窗口缴费等，方便快捷。电子税务局、支付宝等均可以实现自己或帮他人缴费功能，不受地域限制，不受代缴人数限制。因涉及缴费人数多，情况较为复杂，系统转换初期，可能会给部分缴费人带来不便，请大家谅解。

　　问：我个人名义缴纳城乡居民基本养老保险和城乡居民基本医疗保险，据说缴款可以通过银行自动扣款，请问城乡居民基本养老保险的可签约银行是哪几家？城乡居民基本医疗保险的可签约银行是哪几家？灵活就业人员社保费的可签约银行有几家？

　　答：城乡居民基本养老保险目前可签约银行2家，分别是：邮储银行、工商银行。城乡居民基本医疗保险目前可签约银行共5家，分别是：邮储银行、工商银行、建设银行、稠州银行、义乌农商银行。灵活就业人员社保费目前可签约银行为邮储银行、工商银行、稠州银行、义乌农商银行等15家。基本上包括了全市的主要银行，缴费人办理签约和缴费还是比较方便的。

　　4.纳税

　　问：我的淘宝店是有营业执照的，但生意不好，一年也没几单，营业执照快到一年了，像这种情况要交税吗？