关于开展2009年度资产清查的通知

各有关科室、单位：

为进一步加强系统企事业单位资产管理，确保资产安全，提高使用效益，根据制度开展系统年度资产清查工作。现通知如下：

一、范围。系统行政事业单位，局投融资公司、局属企业及各单位下属经济实体参照执行。

二、时点。2009年12月31日。

三、责任。各单位主要负责人为清查工作的第一责任人，单位资产管理员和财务主管为清查工作的直接责任人。

四、清查内容及要求。

    1、货币资金要求账实、账账相符。主要是盘点库存现金，确保账实相符；核对银行存款账户余额与现金日记账余额，确保账账相符。

2、应收款项（暂付款，包括应收账款、其他应收款、预付账款 

要求及时收回；不能及时收回的应查明原因，取得证据，确保账实相符。主要是

（1）取得对方单位确认的金额核对一致的对账单或向对方单位发函询证；检查回函确认或不确认的情况；对有争议的债权要认真清理、查证、核实，明确债权关系；

（2）分析应收及预付款项的账龄、对长期拖欠款项，要查明原因，了解催收情况；

（3）对单位职工个人暂领款应逐一收回，因故不能收回应由该个人签字确认。

3、固定资产清查的内容主要包括房屋建筑物及通用设备、专用设备、交通运输设备等，要求对所有固定资产进行全面清查盘点。主要是

（1）对固定资产要检查固定资产原值、待报废和提前报废固定资产的数额及固定资产损失、待核销数额等；固定资产分类是否合理；固定资产目前的使用状况等；

（2）对出租的固定资产要检查相关租赁合同；检查各单位账面记录情况，检查是否已按合同规定收取租赁费；

（3）对临时借出、调拨转出但未履行调拨手续的资产，要求收回或者补办手续；

（4）对清查出的各项账面盘盈（含账外资产）、盘亏固定资产，要查明原因，分清工作责任，提出处理意见；

（5）核对房屋、车辆等产权证明原件，检查产权是否受到限制如抵押、担保等，核对相关合同、协议；

（6）对批量购进的单位价值低的资产等，按加总数量清查核对实物，按总计金额填列固定资产清查明细表，并注明总数量。

4、无形资产清查的内容主要包括土地，要求对所有土地进行全面的清查盘点。主要是核对土地证原件及土地宗数、位置、权证号、入帐依据等，检查产权是否受到限制如抵押、担保等，核对相关合同、协议。

5、库存材料的清查范围主要包括修理用备件、养护用备件、保洁用具、低值易耗品等，要求各单位对所有库存全面清查盘点。主要检查登记、领用、库存数量，并与账面金额、数量进行核对。

五、时间要求。清查工作分三个阶段进行。

1、全面清查阶段（12月1日起至12月31日结束）。要求各单位对本单位资产状况进行全面调查，落实清核人员、责任及完成时限，开展询证、盘点、调查、核实、取证等工作。

2、上报审批阶段（1月1日起至3月19日结束）。要求各单位对清查结果进行公示，并按照《上虞市行政事业单位资产清查暂行办法》和局财务制度的要求上报审批。

3、总结调账阶段（3月20日起至3月30日结束）。写出清查总结报告，根据审批结果进行账务调整，及国资管理软件数据调整。并将总结报告和调整后的结果上报局资产财务科。

六、房屋安全管理要求。各单位要牢固树立安全责任意识，对单位自管房屋、直管公房、拆迁安置余房等加强安全管理，落实专职安全管理人员，定期对相关设施进行检查维修，确保安全万无一失。单位出租房屋必须与承租户签订《房屋租赁安全责任书》，明确承租期间承租人对房屋使用过程中的安全防火、用电、用气、防盗等安全负全责，加强对承租人的安全知识宣传教育并落实定期安全检查、安全清退制度。

附件一：资产清查表式

附表1《2009年度单位资产清查总表》

附表2《单位应收款项（暂付款，包括应收账款、其他应收款、预付账款）清查明细表》

附表3《单位固定资产清查盘点明细表》

附表4《单位库存材料清查盘点明细表》

附表5《单位无形资产清查盘点明细表》

                                                           二○○九年十二月九日