平农办〔2016〕24号

平湖市农办农经局内部控制建设实施方案

各科室、局属各单位：

为全面推进农办农经局内部控制建设工作，根据《平湖市财政局平湖市审计局平湖市人民政府法制办公室平湖市人力资源和社会保障局平湖市机构编制委员会办公室关于加强事业单位内部控制建设的通知》（平财会〔2016〕7号）要求，结合我局实际，特制定本方案。

一、总体要求

以贯彻实施《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号，以下简称《内控规范》）为抓手，在查找、梳理、评估业务及管理中各类风险的基础上，建立和完善内部控制制度、内部风险控制办法及内部控制操作规程，将内部风险控制覆盖全部业务活动和内部各类权力运行。在2016年基本建立权责对等、制衡有效、运行顺畅、执行有力、管理科学的内部控制体系，并在今后逐步健全完善，为提升各单位内部治理水平和权力运行效能提供保障。

二、工作步骤

(一）成立内部控制组织管理架构（2016年10月底前）。

加强组织领导，建立内部控制三级组织管理架构，成立内控领导小组，内控领导小组下设的办公室（以下简称内控办），明确内控三级组织的工作职责；建立内控建设的工作机制；明确各各科室各单位的内控管理岗和内部控制联络员，建立分工明确、责任清晰、齐抓共管的内部控制组织管理架构。

（二）开展内部控制基础评价(2016年11月底前）。

内部控制基础性评价,是指单位在开展内部控制建设之前,或在内部控制建设的初期阶段,对单位内部控制基础情况进行的“摸底”评价。通过开展内部控制基础性评价工作，一方面，明确单位内部控制的基本要求和重点内容，使内部控制在建设过程中能够做到有的放矢、心中有数，围绕重点工作开展内部控制体系建设；另一方面，旨在发现单位现有内部控制基础的不足之处和薄弱环节，有针对性地建立健全内部控制体系。

（三）规范内部控制制度体系（2016年12月底前）。

在查找、梳理、评估经济业务及管理中的各类风险的基础上，通过修订、优化现有的管理制度和办法，形成内部控制制度体系，并对内部控制的内容做出基本规定。

1.专项风险管理办法（2016年11月底前）。由相关科室牵头组织制定各类专项风险管理办法。即对预算业务、信息系统管理、岗位利益冲突、项目申报审批、政府采购、合同业务、收支业务、建设项目、资产业务等风险分别进行识别、评估、分级、应对、监测和报告全过程管理的办法。并由科室负责人把关，经责任领导审核后，报内部控制领导小组研究决定并发布。各牵头科站及具体分工：

①办公室（法制科）：《政府采购风险内部控制办法》、《合同业务风险内部控制办法》、《建设项目风险内部控制办法》

②计划财务科:《预算业务风险内部控制办法》、《收支业务风险内部控制办法》、《资产业务风险内部控制办法》

③组织人事科：《岗位利益冲突风险内部控制办法》

④农村经济信息中心：《信息系统管理风险内部控制办法》

⑤产业科（项目管理?_GB2312; COLOR: rgb(36,36,36); mso-spacerun: 'yes'; mso-font-kerning: 0.0000pt">《项目申报审批风险内部控制办法》。

2.内部控制操作规程（2016年12月底前）。由各科室、局属各单位根据有关规章制度和专项风险管理办法，在查找本单位风险并定级、完善工作流程、界定各环节各岗位责任基础上制定。

（四）建立内部控制执行体系长效机制。

1.由局办公室牵头，结合年度目标绩效考核工作，建立公平有效的内部控制考评制度，报内控领导小组审定后下发执行。

2.由内控办牵头，建立内控有效性验证机制。利用外部监督和内部监督检查及评价结果，内外结合及时发现和验证局各科室、局属各单位内控建设中存在的问题，与问题整改相结合，促进内部控制制度进一步健全完善。各科室、局属各单位在职责范围所涉及的法律法规、政策制度、岗位设置、岗位职责等发生变化时，要将有关情况报市内控办，并进一步完善内部控制制度，报内控小组审定同意后，将此项工作形成制度执行。自我评价、对照检查和整改落实工作于2016年底前完成。自2017年起要逐年完善、不断优化相关工作，且于每年11月底前将《行政事业单位年度自我评价报告》报送财政部门业务科室和会计科。

三、工作要求

（一）抓好贯彻落实。各科室、局属各单位负责人是内部控制建设第一责任人，要精心策划、周密安排，确保内控工作有序、有力、有效推进。要无条件服从内控办和牵头科室的工作安排，并按专项控制办法要求，积极谋划、科学合理制定本科室、单位的内控操作规程。要落实专人负责内控制度建设工作，按时保质完成各自工作任务。

（二）加强沟通协调。加强内部控制建设是一项政策性和专业性较强的系统工程，内控办、各科室、局属各单位要加强沟通协调，深入分析执行情况，及时应对和解决出现的情况和问题。各科室、局属各单位要及时向内控办报送内部控制建设工作动态，深入分析内部控制执行情况，对建设工作中出现的情况和问题，要积极反馈情况，提出意见与建议，并及时总结工作经验和工作成果。内控办将定期通报各单位的内部控制建设和执行情况。

（三）深入宣传教育。各科室、局属各单位要加大宣传教育力度，广泛宣传制约内部权力运行、强化内部控制的必要性和紧迫性，引导广大干部职工自觉提高风险防范和抵制权力滥用意识，确保权力规范有序运行。要加强对单位领导干部和工作人员有关制约内部权力运行、强化内部控制方面的教育培训，为全面推进内部控制建设营造良好的环境和氛围。

附件：平湖市农办农经局内部控制建设工作任务分解表

              2016年11月10日