文章播报
当街〔2016〕69号
转发关于开展村级财务清理专项行动的通知
各村，有关部门：
现将《关于开展村级财务清理专项行动的通知》（平农经〔2016〕98号）转发给你们，请认真做好相关工作。
当湖街道办事处
| 平湖市农业经济局 | 文件 |
| 中共平湖市委组织部 平湖市民政局 平湖市财政局 平湖市审计局 |
平农经〔2016〕98号
关于开展村级财务清理专项行动的通知
各镇街道，平湖经济技术开发区管委会、独山港经济开发区管委会，市相关部门：
为进一步密切党群干群关系，切实维护农民和村集体经济利益，保障明年上半年村级组织换届选举顺利开展，根据省委组织部《关于认真做好村级组织换届准备工作的通知》（浙组通〔2016〕20号）和浙江省农业厅等5部门《关于组织开展村级财务清理专项行动的通知》（浙农经发〔2016〕10号）文件精神，经市农经局、组织部、民政局、财政局和审计局等部门共同研究，决定在全市范围内组织开展村级财务清理专项行动。具体实施方案如下：
一、指导思想
以党的十八届五中全会和省委十三届七次、八次全会精神为指导，以全面加强基层党组织和基层政权建设为目标，以维护农村集体经济组织和农民的合法权益为核心，以法律、法规和政策为依据，通过开展村级财务清理专项行动，进一步规范农村集体资产和财务监管，促进农村经济发展，维护农村社会和谐稳定，为村级组织换届选举奠定良好的基础。
二、清理的重点内容、对象
（一）重点内容。以《浙江省农村集体资产管理条例》、《中共浙江省委组织部浙江省农业厅 浙江省财政厅 浙江省民政厅关于加强村级非生产性开支监督管理的意见》（浙农经发〔2014〕9号）、《浙江省农业厅 浙江省财政厅 浙江省审计厅关于加强村级财务票据规范管理的意见》（浙农经发〔2015〕3号）、《浙江省农业厅关于印发<浙江省村级集体资产和财务管理公开规定>的通知》（浙农经发〔2015〕9号）以及《关于进一步规范村级非生产性开支的通知》（平农经〔2014〕134号）、《关于印发平湖市农村集体产权交易管理办法的通知》（平农经〔2013〕55号）等法规文件为主要依据，重点清查2014年以来村级集体经济组织完善和执行农村集体资产和财务管理有关制度情况。
1.农村财务管理制度制定情况。重点检查集体资产登记、重大经营管理活动民主决策、农村集体资产经营管理、资产保值增值、责任考核和风险控制、资产资源发包租赁合同管理、财务管理会计档案、收益分配、审计整改责任等制度建立情况，以及经民主决策程序确定重大投资和工程建设项目、较大数额举债等具体数额标准等情况。
2.村级行政性公务“零招待”及其他村级非生产性开支管理规定的执行情况。重点检查村干部报酬、办公会务费、交通差旅费、招待费、外出学习考察费、报刊订阅费和捐助赞助款等方面的开支是否合规。
3.村级收入和资金管理情况。重点清理村级收益不入账或不及时入账，建立账外账或用于村干部个人生产经营支出，擅自出借、自借、自支，开设多个银行账户，以集体资产为其他单位和个人提供担保等问题。
4.集体资产经营合同管理以及市场交易情况。重点检查村集体资产、资源的发包、租赁书面合同签订，合同期限、标的确定，公开交易，村级工程公开招投标等情况，以及村级组织班子成员及近亲属参与本村工程建设和项目招投标、承包等问题。
5.财务票据使用、管理、监管执行情况。重点清查白条入账、发票涂改、填写内容不全、应联签未联签、社监会（监事会）未审核、重大财务事项未报批，村级项目工程发包程序不规范、未经验收合格工程款等票据入账等违规行为。
6.集体资产和财务公开情况。重点对《浙江省村级集体资产和财务管理公开规定的通知》（浙农经发〔2015〕9号）规定的公开内容、时间、方式、程序是否到位进行检查。
7.农村集体经济审计和案件查处情况。重点检查日常财务收支等常规审计，集体土地征用补偿和涉农财政资金管理等重点审计，三年一轮审、村干部离任必审、财务信访必审等要求落实，推动审计整改措施落实到位等情况。
（二）清理对象。全市范围内105个村集体经济组织。
三、实施方法和步骤
采取村（社区）自查、镇街道全面检查、市级抽查的方式进行。各镇街道要在指导村（社区）进行深入自查的基础上，开展全面检查。市抽调专门人员，根据近年来日常检查与集中检查成果，进行重点抽查。
（一）自查自纠阶段。8月中旬到9月下旬，各镇街道、村（社区）组织安排自查自纠，找准存在的问题，分析产生问题的原因，对检查中发现的问题督促限期纠正到位。
（二）市级抽查阶段。10月上中旬。由市农经局牵头，联合市委组织部、民政局、财政局和审计局等部门，抽调人员组成村级财务清理专项检查组，对每个镇街道重点抽查2个资产财务量大、管理基础相对薄弱、群众有反映的村级集体经济组织，进行实地检查。
四、具体要求
（一）加强组织领导。各镇街道要将此次财务清理专项行动统一纳入村级组织换届工作计划，切实加强组织领导。市级专门建立由农经局局长任组长，组织部、财政局、民政局和审计局等部门分管领导为成员的财务专项清理领导小组，进行统筹部署。市农经局要切实抓好财务专项清理行动具体工作，相关部门各司其职、加强配合，各镇人民政府（街道办事处）要认真组织实施，确保财务清理工作有序开展、顺利完成。
（二）强化工作指导。坚持清理检查和调研相结合，既要检查清理当前村级财务运行情况，又要就进一步加强和规范村级财务管理、推进基层政权建设和民主监督进行调研。通过清理检查和调研，全面了解新情况、梳理新问题、探索新办法，针对存在问题和薄弱环节提出切实可行的对策措施，全面提高我市农村财务规范化管理水平。
（三）突出问题整改。对清理中发现的具体问题，建立问题整改落实责任制，排出时间表，实行逐个问题“挂号”、逐项问题“销号”整改“台账”制度。对清理中涉及财务管理混乱、问题比较突出、群众意见较大的村（社区），市级财务专项清理领导小组将及时组织人员进行重点审计，审计结果和整改落实情况及时向全体成员公开。对清理和审计中发现的违反《浙江省农村集体资产管理条例》的行为，市农经局将依法对村集体经济组织或相关经营管理人员作出处罚，责令镇人民政府（街道办事处）限期整改；涉及违反党纪、政纪行为的，应及时移交纪检监察机关依纪依规处理；对涉嫌违法犯罪行为的，应及时移交司法机关依法处理。对于失职失责造成严重后果或恶劣影响的，在严肃查处直接责任人的同时，还要严肃追究镇人民政府（街道办事处）的主体责任、纪委的监督责任和有关部门的监管责任。
附件：1.《平湖市村级财务清理自查自纠表》
2.《平湖市 镇街道村级财务清理检查汇总表》
3.《平湖市村级财务清理抽查安排表》
平湖市农业经济局
中共平湖市委组织部
平湖市民政局
平湖市财政局
平湖市审计局
| 附件1 平湖市村级财务清理自查自纠表 | ||||||||||||
| 村名： | 填报时间: 2016年 月 日 | |||||||||||
| 序号 | 项目 | 自查自纠情况 | 备 注 | |||||||||
| 一 | 农村财务制度制定情况 | —— | 未建立规章制度名称 | |||||||||
| 1 | 《村股份经济合作社章程》是否修订完善 | 是( )； 否（ ） | | |||||||||
| 2 | 集体资产登记、重大经营管理活动民主决策、农村集体资产经营管理、资产保值增值、责任考核和风险控制、资产资源发包租赁合同管理、财务管理会计档案、收益分配、审计整改责任等制度是否建立健全 | 是( )； 否（ ） | | |||||||||
| 3 | 资产租赁交易、确定重大投资、工程建设项目等民主决策程序是否到位 | 是( )； 否（ ） | | |||||||||
| 4 | 党员困难户慰问、村级工作用餐、村民会议误工补贴等金额标准是否制订 | 是( )； 否（ ） | | |||||||||
| 二 | 村级非生产性开支管理规定执行情况 | 违规笔数 | 金 额（万元） | 每笔凭证号 | ||||||||
| 5 | 村干部报酬 | | | | ||||||||
| 6 | 村级招待费 | | | | ||||||||
| 7 | 会务费用和日常办公 | | | | ||||||||
| 8 | 外出学习考察和培训 | | | | ||||||||
| 9 | 报刊订阅 | | | | ||||||||
| 10 | 福利支出 | | | | ||||||||
| 11 | 对外捐助 | | | | ||||||||
| 12 | 赞助和慰问 | | | | ||||||||
| 13 | 其他（涉及农民负担方面） | | | | ||||||||
| 三 | 村级收入和资金管理情况 | 违规笔数 | 金 额（万元） | 账户名称 | ||||||||
| 14 | 除了开设基本账户\土地专户外,是否开设其他专用或临时账户 | 是( )， 账户数量（ ） ； 否（ ） | | |||||||||
| 15 | 是否开设一般账户及开设数量 | 是( )，账户数量（ ） ； 否（ ） | | |||||||||
| 16 | 收入不入账或不及时入账 | | | | ||||||||
| 17 | 账外账 | | | | ||||||||
| 18 | 擅自出借自借自支集体资金 | | | | ||||||||
| 19 | 为其他单位或个人提供担保 | | | | ||||||||
| 四 | 集体资产经营租赁交易及合同管理 | 数量 | 金 额（万元） | | ||||||||
| 20 | 2014年以来应进平台交易（包括土地流转）项目（宗） | | | | ||||||||
| 21 | 其中：未进平台交易项目（宗） | | | | ||||||||
| 22 | 2014年以来签订的经济合同（份） | | | | ||||||||
| 23 | 主体资格不正确的合同（份） | | | | ||||||||
| 24 | 标的和内容不完整的合同（份） | | | | ||||||||
| 25 | 签章不完整的合同（份） | | | | ||||||||
| 26 | 2014.1-2016.6应收未收租金（承租人个数） | | | | ||||||||
| 五 | 村级工程项目管理 | 数量（个） | 合同金额（万元） | | ||||||||
| 27 | 其中：2014年以来开工建设的村级工程项目 | | | | ||||||||
| 28 | 5万元以下未招投标工程项目 | | | | ||||||||
| 29 | 存在串标、围标或定标情况的工程项目 | | | | ||||||||
| 30 | 存在拆分工程或以不正当理由规避招投标的项目 | | | | ||||||||
| 六 | 财务票据使用管理监管执行情况 | 数量（笔） | 金 额（万元） | | ||||||||
| 31 | 其中:使用不符合规定的票据 | | | | ||||||||
| 32 | 白条单抵库 | | | | ||||||||
| 33 | 报账人、审批人或负责人签章不完整票据 | | | | ||||||||
| 34 | 附件资料、手续不完整票据 | | | | ||||||||
| 35 | 重大财务事项未报批票据 | | | | ||||||||
| 七 | 集体资产和财务公开情况（公开栏和台账同步检查） | | | 未公开表格名称 | ||||||||
| 36 | 对照“村财务类公开内容” ，是否按要求及时公开各类报表 | 是( )； 否（ ） | | |||||||||
| 37 | 公开表式是否规范 | 是( )； 否（ ） | | |||||||||
| 八 | 农村集体经济审计和整改情况 | 数量（个） | 金 额 | | ||||||||
| 38 | 2014年以来开展农村集体审计 | | | | ||||||||
| 39 | 提出审计整改意见建议（条） | | | | ||||||||
| 40 | 已整改落实(条） | | | | ||||||||
| 填表人： 村负责人： | | | | 镇街道农经负责人： | ||||||||
| 附件2 平湖市 镇街道村级财务清理检查汇总表 | ||||||||||||
| 镇街道： | 填报时间: 2016年 月 日 | |||||||||||
| 序号 | 项 目 | 检查情况 | 其 他 | |||||||||
| 一 | 农村财务制度制定情况 | 制度健全村个数 | 制度未健全村个数 | —— | ||||||||
| 1 | 镇街道是否制定《村级非生产性开支管理实施细则》 | 是（ ） | 否（ ） | —— | ||||||||
| 2 | 镇街道是否制定《村级工程项目管理实施细则或办法》 | 是（ ） | 否（ ） | —— | ||||||||
| 3 | 《村股份经济合作社章程》是否修订完善 | | | —— | ||||||||
| 4 | 集体资产登记、重大经营管理活动民主决策、农村集体资产经营管理、资产保值增值、责任考核和风险控制、资产资源发包租赁合同管理、财务管理会计档案、收益分配、审计整改责任等制度是否建立健全 | | | —— | ||||||||
| 5 | 资产租赁交易、确定重大投资、工程建设项目等民主决策程序是否到位 | | | —— | ||||||||
| 6 | 党员困难户慰问、村级工作用餐、村民会议误工补贴等金额标准是否制订 | | | —— | ||||||||
| 二 | 村级非生产性开支管理规定执行情况 | 违规笔数 | 金 额（万元） | 涉及村数（个） | ||||||||
| 7 | 村干部报酬 | | | | ||||||||
| 8 | 村级招待费 | | | | ||||||||
| 9 | 会务费用和日常办公 | | | | ||||||||
| 10 | 外出学习考察和培训 | | | | ||||||||
| 11 | 报刊订阅 | | | | ||||||||
| 12 | 福利支出 | | | | ||||||||
| 13 | 对外捐助 | | | | ||||||||
| 14 | 赞助和慰问 | | | | ||||||||
| 15 | 其他（涉及农民负担方面） | | | | ||||||||
| 三 | 村级收入和资金管理情况 | 违规笔数 | 金 额（万元） | 涉及村数（个） | ||||||||
| 16 | 除了开设基本账户\土地专户外,是否开设其他专用或临时账户 | 开设其他专用或临时账户个数（） | | |||||||||
| 17 | 是否开设一般账户及开设数量 | 开设一般账户个数（ ） | | |||||||||
| 18 | 收入不入账或不及时入账 | | | | ||||||||
| 19 | 账外账 | | | | ||||||||
| 20 | 擅自出借自借自支集体资金 | | | | ||||||||
| 21 | 为其他单位或个人提供担保 | | | | ||||||||
| 四 | 集体资产经营租赁交易及合同管理 | 数量 | 合同金额（万元） | 涉及村数（个） | ||||||||
| 22 | 2014年以来应进平台交易（包括土地流转）项目（宗） | | | | ||||||||
| 23 | 其中：未进平台交易项目（宗） | | | | ||||||||
| 24 | 2014年以来签订的经济合同（份） | | | | ||||||||
| 25 | 主体资格不正确的合同（份） | | | | ||||||||
| 26 | 标的和内容不完整的合同（份） | | | | ||||||||
| 27 | 签章不完整的合同（份） | | | | ||||||||
| 28 | 2014.1-2016.6应收未收租金（承租人个数） | | | | ||||||||
| 五 | 村级工程项目管理 | 数量 （个） | 合同金额（万元） | 涉及村数（个） | ||||||||
| 29 | 其中：2014年以来开工建设的村级工程项目 | | | | ||||||||
| 30 | 5万元以下未招投标工程项目 | | | | ||||||||
| 31 | 存在串标、围标或定标情况的工程项目 | | | | ||||||||
| 32 | 存在拆分工程或以不正当理由规避招投标的项目 | | | | ||||||||
| 六 | 财务票据使用管理监管执行情况 | 数量（笔） | 金 额（万元） | 涉及村数（个） | ||||||||
| 33 | 其中:使用不符合规定的票据 | | | | ||||||||
| 34 | 白条单抵库 | | | | ||||||||
| 35 | 报账人、审批人或负责人签章不完整票据 | | | | ||||||||
| 36 | 附件资料、手续不完整票据 | | | | ||||||||
| 37 | 重大财务事项未报批票据 | | | | ||||||||
| 七 | 集体资产和财务公开情况（公开栏和台账同步检查） | —— | —— | —— | ||||||||
| 38 | 对照“村财务类公开内容” ，是否按要求及时公开各类报表 | 未按要求及时公开村数（）个 | —— | |||||||||
| 39 | 公开表式是否规范 | 公开表式不规范村数（ ）个 | —— | |||||||||
| 八 | 农村集体经济审计和整改情况 | 数量（个） | 金 额（万元） | 涉及村数（个） | ||||||||
| 40 | 2014年以来开展农村集体审计 | | | | ||||||||
| 41 | 其中：财务收支审计 | | | | ||||||||
| 42 | 村干部离任和经济责任审计 | | | | ||||||||
| 43 | 土地补偿专项审计 | | | | ||||||||
| 44 | 信访审计 | | | | ||||||||
| 45 | 其他审计 | | | | ||||||||
| 46 | 违法违纪案件数（件） | | | | ||||||||
| 47 | 受处分人数（个） | | —— | | ||||||||
| 48 | 受刑事处理人数（个） | | —— | | ||||||||
| 49 | 提出审计整改意见建议（条） | | | | ||||||||
| 50 | 已整改落实（条） | | | | ||||||||
填表人： 镇街道农经负责人： 镇街道分管领导：
附件3
平湖市村级财务清理抽查安排表
| 时 间 | 检查组 | 检查镇（街道） | 检查组成员（初定） |
| —— 15日 | 第一组 | 独山港镇 | ★方丽娟、金 莉、潘 杰、张晓红、章 萍 |
| 新仓镇 | |||
| 林埭镇 | |||
| 第二组 | 钟埭街道 | ★沈 锋、冯美丽、林蔚云、毛夏平、夏佳佳 | |
| 曹桥街道 | |||
| 广陈镇 | |||
| 第三组 | 当湖街道 | ★宋红伟、王 珏、许敏杰、陈 瑜、姚 佳 | |
| 新埭镇 |
注：1.打★为组长；
2.抽查具体时间由各组自行安排并负责 通知；抽查村（社区）对象名单由检查组提前一天随机抽查确定。
