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平湖市农业经济局文件
平农经〔2017〕23号
平湖市农业经济局2017年内部审计
工作方案
各有关单位：
为进一步加强我局内部审计工作，更好地发挥内部审计监督、服务与保障职能，根据平湖市人民政府《关于进一步加强内部审计工作的意见》（平政发〔2015〕147号）和平湖市审计局内部审计工作会议精神，结合我局实际，特制定如下方案。
一、工作目标
通过内部审计，检查风险管理、风险防范情况，及时发现管理漏洞，避免各种违规、违法问题的发生，提出加强管理和控制的建议，促进建立完善相关制度，提高内部管理水平。
二、审计内容
（一）政府采购审计。对各单位2016年度政府采购项目进行审计，重点审查政府采购项目采购程序是否合规；采购支付资金是否符合采购预算、采购计划、采购合同的要求；抽查部分招标文件，核查其中的合同条款与实际签订的采购合同有无不一致之处；审查采购档案整理内容是否齐全。
（二）财务收支审计。对平湖市良种场2016年度财务收支进行审计，重大事项可作必要的追溯和延伸。重点审查收入是否合法、真实，是否及时、足额上缴和入账，有无坐收坐支情况，有无截留情况。支出是否合法、真实，是否符合国家财会制度和局有关管理规定。
三、方法和步骤
（一）准备阶段（
在审前调查的基础上制定内部审计工作方案，确定审计小组及其成员分工，明确审计目标及重点，安排各阶段审计任务和实施时间。
（二）组织实施阶段（
1.向被审计单位送达审计通知书，采集审计资料。
2.各审计小组分别到各被审计单位进行内部审计。听取被审计单位汇报，了解单位概况，查看会计报表、凭证、账簿等有关资料，通过与相关人员等进行座谈全面了解相关情况。记录好工作底稿，整理好取证材料，提出审计处理意见，并交审计组长审核把关。
3.审计结束后草拟审计报告（征求意见稿），送达被审计单位征求意见。根据被审计单位的书面回复意见，审计小组对审计报告进行修改完善。向班子会议汇报审计情况，经班子会议审核通过后出具正式审计结果报告。
（三）整改落实阶段（
被审计单位针对内部审计过程中发现的问题，根据审计工作组的指导意见，制定具体整改措施，按照整改时限和要求，全面整改落实。
（四）审计终结阶段
工作完成后，将全部审计资料进行整理和归档。
四、审计分工
（一）政府采购审计
审计组长：金莉
审计组主审：周宇勤
审计组成员：柳伟、钱欢、陆琼黎
（二）财务收支审计小组
审计组长：金莉
审计组主审：沈芳英
审计组成员：周宇勤、钱欢、王晨怡
五、工作要求
（一）各被审单位对内部审计工作要高度重视，要充分认识内审工作对事业发展的作用和意义，把这项工作作为找差距、查不足、规范内部管理、促进本单位发展的重要手段。
（二）各被审单位要积极配合内审组的工作，自觉提供详细准确的审计资料，为审计工作的顺利开展创造良好的条件。不得以任何方式、任何理由干扰、阻挠审计工作的进行。
（三）内审人员要本着高度负责的态度，认真踏实地工作，实事求是，坚持原则，不徇私情，对被审计单位做出真实完整的审计结论。
（四）各被审单位要针对自身存在的问题，制定具体整改方案，细化整改措施，逐一解决各项问题，及时整改落实到位，切实规范内部管理。
平湖市农业经济局
