嵊州市审计局关于2006年内部审计

指导工作总结和2007年思路

 

 

2006年，嵊州市内部审计指导工作按照省市审计机关和内部审计协会的总体部署，深入贯彻“服务、管理、宣传、交流”工作方针，围绕“服务提升、质量提优、素质提高”的工作目标，加强行业自律管理，加大内审指导力度，进一步提高了内审人员素质，促进了内审工作的规范化建设，推动全市内审工作上了一个新的台阶。据不完全统计，2006年全市内审机构共完成审计项目1129个，查出损失浪费金额1100万元，促进增收节支2586万元，纠正违规金额2265万元，向司法机关移送案件5起，建议给予纪律处分25人。连续两年获得全省优秀内审项目奖，连续六年被评为绍兴市内部审计指导工作先进集体，被省审计厅评为2006年度内部审计业务指导和监督工作优秀单位。主要抓了以下几方面工作：

一、以优化环境为目标，加强内审宣传

1．向党委政府建言献策，积极争取市委、市政府的重视。市政府办公室出台了《关于加强村级财务管理规范化建设的意见》，形成了会计委托代理程序规范、财务制度健全、民主管理落实、监督渠道畅通、财会人员稳定、管理手段先进的村级财务管理新局面。各乡镇结合实际制定了村级财务规范化管理实施意见，三界镇总结形成了全国闻名的“八郑规程”经验。开展了农村集体经济“百村审计”活动，全市共有569个村进行了审计，送审金额4924.65万元，查处违规金额365.95万元，移送纪检司法机关案件16件，促进了村级财务规范化管理水平，维护了农村社会稳定。

2．局党组十分重视内审工作。把内审工作列入重要议事日程，多次专题听取内审工作汇报，内审工作与审计业务工作有机结合起来，做到年初有部署、年中有检查、年底有总结，为内审指导工作的正常开展创造了有利条件。5月23日，召开全市内部审计工作会议，总结经验，表彰先进，部署任务。绍兴市内部审计协会会长金保仁参加会议并讲话。11月9日，召开内部审计工作会议，交流内审工作，参观学习先进经验。11月26日，召开总结评比会议，考核全年内审工作，评比产生2006年度本市内审先进集体和先进个人，推荐绍兴市内审先进单位和个人。注重内部审计成果的运用，聘请乡镇内部审计人员参加乡镇财政运行情况调查，审计结果引起市委市政府的重视，并被市长批示，要求我们“结合农村综合改革工作，研究完善相应的制度规范，逐步解决存在问题。”扩大了内部审计的影响力。

3．积极拓展宣传平台。在抓好《中国内部审计》、《中国审计报》、《浙江内部审计》等刊物征订发行的同时，充分发挥嵊州审计网站、嵊州审计简报的作用，开设内部审计栏目，宣传内部审计信息动态、先进经验和法律法规。以新审计法的颁布实施为契机，结合法制宣传日，专门制作审计宣传专版，上街开展业务咨询，分发宣传资料，向群众宣传审计法律法规和业务知识，进一步扩大了内部审计的影响。

二、以提高质量为抓手，健全工作制度

1．健全内审工作考核制度。制订完善了《嵊州市内部审计工作考核办法》，对各内审机构的组织领导、活动开展、制度建设、自身建设等方面，实行百分制全面考核，增强了考核办法的可操作性，为进一步规范和推动我市内审工作，加强对协会的制度化管理，打下了基础。年底在各内审单位自查的基础上，组织力量考评，考核结果作为评比先进内审单位和先进工作者的依据。同时，深入开展内部审计“双先”评选活动，培育内审先进典型，总结推广内部审计先进单位和内部审计先进工作者的成功经验，推动全市内审工作健康发展。

2．完善内审联系点制度。联系制度实行指导工作任务全员化，从局领导到各个科室到每个审计干部都落实了联系指导单位，实行一对一帮助指导，扩大了面对面指导的范围和对象。指导工作目标具体化，做到联系科室和审计干部深入联系点不少于2次，并至少完成一篇内部审计工作信息和调研文章。指导工作成果效益化，把内部审计指导工作的成效纳入到审计干部岗位目标考核中，实行量化考核，与年终考核奖挂钩，并作为评比先进、提拔作用的重要依据，从而增强了审计干部的事业心和责任感，促进了内部审计指导工作水平的提高。

3．完善内审项目质量评优制度。按照《中国内部审计准则》和具体准则要求，修订完善了内审业务质量考核办法，逐步形成了业务质量规范、业务质量检查、业务质量考评、业务质量奖惩等一整套行之有效的质量管理的监督机制。认真开展内审项目的检查与评比，涌现了一大批优秀内审项目。今年我局选送的“浙江越盛集团对嵊州新中港热电有限公司财务部2002年度商业汇票使用情况的专项审计”项目被评为2005年度全省优秀内审项目，并获得一等奖。内审省优项目实现“梅”开二度，进一步扩大了嵊州内审的影响，促进了我市内部审计质量的提高。另外，有34个项目被绍兴市内部审计协会评为2005年度内部审计优秀项目。

三、以培训调研为重点，提高队伍素质

1．加强业务培训。按照“人法技”建设要求，着力加强了业务培训，从内审的基础知识、内审的条例准则，到内审的方法手段等等，组织内审人员进行系统学习，并采取请进来、走出去的办法，不断更新内审人员的知识结构。8月3－11日，组织内审人员一行16人赴云南昆明参加经济责任审计培训班学习。8月7－13日，组织内审指导员赴青海、宁夏参加绍兴市内审协会组织的考察学习活动。9月21－24日，组织内审指导员赴山东省荣成市审计局考察内部审计工作。11月9日，组织部分团体会员单位代表赴宁波雅戈尔集团公司考察参观。10月20日由俞局长带队，内审指导员一行8人到象山审计局考察学习乡镇内部审计等内容。12月15日，与绍兴市审计局联合举办内审人员后续教育培训，邀请浙江工商大学王宝庆教授作辅导讲座，80名内审人员参加了培训。认真抓好内部审计岗位资格认证培训工作，全市参加年审的共有58人。认真做好CIA考试的宣传、报名工作，全市共有10人参加国际注册内部审计师资格证书考试。聘请6名内审人员为特约审计员，并注重实践锻炼，有重点地让内审人员参与国家审计，进行手把手的指导，促进了内审人员能力素质的提高。

2．加强理论研讨。年初下发理论研究课题和信息任务，并制定相应奖励办法，积极组织审计干部和内审人员撰写理论文章，在实践的基础上进行总结、分析、提炼，形成有指导意义的内审理论文章和审计信息，扩大审计影响，指导审计实践。召开理论成果交流会，年终开展论文评选活动，对优秀理论文章进行奖励。11月6日至9日，我局钱黎东副局长赴杭州参加中国内审协会主办的全国经济效益审计理论研讨暨经验交流会，并在会上作交流发言，《创新审计方式，探索效益审计——嵊州市对国家建设项目实施跟踪审计的实践与思考》一文获全国三等奖。在省内部审计论文评比中，一篇获二等奖，一篇获三等奖，一篇获优秀奖。在绍兴市2006年度内审论文评比中，1人获一等奖，2人获二等奖，1人获三等奖，4人获优秀奖；有20多篇理论文章和审计信息被国家、省、市各级刊物采用。

3．加强调查研究。注重内部审计调查研究，每年确定调研课题，局领导带头深入基层搞调研，摸清工作现状，及时进行总结、分析、提炼，从体制、机制上提出解决和预防问题的办法和工作思路，大量的意见和建议被党委、政府和单位领导所采纳。开展村级财务管理专题调研，撰写了《目前农村财务管理存在的问题与建议》、《村级集体资产的现状分析与对策探讨》、《新农村审计工作的做法与成效》等文章，其中《新农村审计工作的实践与思考》调研文章被《浙江内审》、绍兴市政府《政务信息》专刊和和市政府《政务信息》刊登，引起市委、市政府和市纪委的重视，市委、市政府相继出台了《关于进一步加强村经济合作社财务管理工作的意见》、《关于全面推行村级会计委托代理制切实加强村级财务管理的实施意见》，在加强内部管理，提高经济效益，促进党风廉政建设等方面发挥了十分积极的作用。

四、以行业自律为要求，推进组织建设

1．加强内审单位机构建设。对全市单位内部审计机构进行检查指导，调整发展省市内部审计团体会员单位，不断壮大内部审计队伍。至2006年底，全市共有内审机构70家，内审人员248人，其中专职55人。今年新发展团体会员单位2家，已吸收发展省、绍兴市内审协会团体会员单位35家。

2．筹建嵊州市内部审计协会。为进一步扩大内部审计指导面，按照“服务立会、服务兴会”的指导方针，今年积极开展市内部审计协会筹建工作，已制订出台协会章程，争取把协会建设成服务自律型协会。

3．认真履行协会服务职能。把服务内部审计机构、服务内部审计人员、服务内部审计事业作为协会工作的出发点和落脚点，把“规范”、“引导”、“促进”作为主要的工作方式，凝聚会员，群策群力，充分调动会员单位参与和支持协会工作的积极性，探索新的会员管理方式，加强与会员单位的联系与沟通，规范和健全协会工作制度，拓展服务领域，把协会办成有生机、有活力、受信赖的社团组织，形成了良性的、自主的、可持续的发展机制，进一步推动我市内部审计事业不断发展。

 

2007年全市内部审计指导工作的总体思路是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，全面落实科学发展观，继续深入贯彻“服务、管理、宣传、交流”工作方针，围绕为审计全面转型服务的总要求和“干在实处，争创一流”的工作目标，完善机制，突出重点，创新载体，加大力度，进一步提高内部审计指导工作水平，努力再创内部审计新业绩。 主要做好以下几方面工作：

一、完善机制，加大内部审计考核力度

1．将内审工作纳入市委、市政府考核中。加强内部审计宣传，开展全市内部审计工作调研，积极荐言献策，争取市委、市政府领导的高度重视和各级各部门、各单位的关心支持，把内部审计工作纳入市委、市政府对乡镇、部门的工作考核范畴中，以考核促发展，以考核促规范，以考核促提高，进一步形成全市上下重视、支持内审工作的共识和氛围。

2．完善内审工作考核办法。健全完善《嵊州市内部审计工作考核办法》，对所有内审单位实行百分制量化考核，突出成果利用、质量提升、工作创新等重点内容，增强考核办法的可操作性，进一步规范和推动我市内审工作。

3．加大内审指导员考核力度。完善内部审计联系点制度，内审指导员工作业绩与岗位目标责任制考核挂钩，做到目标、任务、责任到人，考核结果作为评比先进、提拔任用的重要依据，增强审计干部的事业心和责任感，促进内部审计指导工作水平的提高。

二、突出重点，加大内部审计指导力度

1．加强业务培训。按照“人法技”建设要求，继续加强业务培训，通过举办上岗证书、后续教育、CIA考试等专题培训，采取“请进来、走出去”和上下联动的办法，组织内审人员系统学习内审的基础知识、条例准则、方法手段等，不断更新内审人员的知识结构，提高业务素质。

2．注重理论调研。年初下发理论研究课题和信息任务，重点围绕“社会主义新农村建设与乡镇内部审计”和民营企业内部审计等课题，开展专题调研，组织审计干部和内审人员撰写内审理论文章和审计信息，注重成果利用，扩大审计影响，指导审计实践。在审计网站开设内审窗口，创设学术交流平台。年终要召开理论成果交流会，开展论文评选活动，对优秀理论文章进行表彰奖励。

3．拓宽内审领域。按照内审工作要为新农村建设服务的工作要求，将乡镇内部审计作为今年的特色和重点工作来抓，大胆探索农村内部审计的内容、方式和方法，认真总结农村内部审计工作经验，提高乡镇、村科学管理水平。同时，在单位内部经济责任审计、绩效审计、计算机审计等方面加大探索力度，不断拓宽内审领域。

三、创新载体，加大内部审计管理力度

1．加强组织管理。按照“服务立会、服务兴会”的指导方针，成立嵊州市内部审计协会，认真贯彻落实“服务、管理、宣传、交流”的工作方针，建立健全协会工作运行机制，完善工作方式，拓展服务途径，强化工作职能，提高内审协会行业自律管理和服务的水平，使协会真正成为“内审之家”。

2．加强质量管理。重视内部审计基础工作，编制一张内审业务流程表，制作一张内审准则光盘，下发到每一个内部审计单位，组织开展内部审计准则执行情况检查，评选产生准则贯彻执行示范点。开展优秀审计案例评选活动，完善内审业务质量考核办法，认真组织开展内审项目评优工作，加大内审质量指导力度。

3．加强队伍管理。建立内部审计人才库，健全内审人员考核考评机制，推进内部审计人员的职业化建设。在做好内审人员“双先”评比工作的基础上，重点开展评选“十大内部审计能手”活动，年终予以表彰，发挥典型的示范作用，不断促进全市内审队伍素质的提高。