关于开展对内部财务管理制度落实情况

进行专项检查的通知

各医疗卫生单位：

为进一步加强单位内部财务管理，确保单位资产安全，切实落实、完善单位内部财务管理制度，决定在全系统开展一次内部财务管理制度落实情况的专项检查。各单位要按照通知要求认真进行一次自查，特别是对内部资产管理的重点环节和重点岗位，要按照内部会计控制制度的要求进一步落实分工、明确责任、完善制度，对自查中发现的问题要及时整改。在各单位自查的基础上，局计财科将进行抽查，对检查中发现内部财务管理制度混乱或问题严重的单位，将视问题情节责令整改或进行通报批评。为使这次专项检查工作有序进行并取得实效，现将专项检查的有关事项通知如下：

一、检查形式：单位自查和局抽查相结合。

二、检查内容：主要是单位内部财务管理制度执行情况。

1.单位内部财务管理制度是否落实、执行是否到位。

2.单位财务负责人、会计、出纳、收缴款、总务及药房管理等相关重要岗位，人员职责、权限分工是否明确，责任是否落实。

3.在日常财务工作中，相关岗位管理人员是否严格执行内部财务管理制度的规定。如：收入款项缴存银行是否及时足额，取款及支出报销是否规范，支票保管和印鉴分开保管是否落实，账面资产与实际保管资产部门是否及时定期核对等。

三、检查要求：各单位领导要提高对执行内部财务管理制度的认识，落实专人对本单位现有内部财务管理制度和相关岗位，逐一对照内部财务管理制度要求进行一次认真的自查。看相关岗位分工是否符合内部牵制制度的规定，相关科室间的检查、稽核制度是否真正落实，对自查中发现的问题要及时进行纠正。

四、检查时间安排：本次专项检查分为单位自查和局抽查两个阶段。

1.2012年3月9日­?3月15日为单位自查自纠阶段，自查结束后，各单位要以书面形式上报自查情况，报局计财科。

2.从3月16日起，局计财科将组织人员，对各单位的自查情况进行抽查。

希望各单位认真做好这次专项检查工作，并以这次检查此为契机，发现问题，落实和完善执行相关制度的长效机制，切实做好会计基础工作规范化，加强财务管理。在日常财务工作中，要认真落实内部财务管理制度的各项相关规定，以确保单位资产安全。

                              二○一二年三月九日

主题词：财务制度  落实情况  检查  通知

嵊州市卫生局办公室               2012年3月9日印发