玉政办发〔2011〕75号

玉环县人民政府办公室

关于开展财政国库集中支付制度改革

扩面和公务卡试点工作的通知

各乡镇人民政府，各街道办事处，县政府直属各单位：

为进一步推进我县国库集中支付制度改革工作，根据《浙江省财政国库管理制度改革实施方案》（浙政办发〔2005〕71号）、《关于下达2011年国库集中支付及公务卡改革计划的通知》（浙财预执〔2011〕15号）和《转发县财政局县人民银行关于玉环县财政国库管理制度改革实施方案的通知》（玉政办发〔2009〕93号）文件要求，按照“总体规划、先行试点、分批实施、稳步推进”的原则，结合我县试点工作情况，经县政府研究，决定开展国库集中支付制度改革扩面（以下简称改革扩面）和公务卡试点工作。现将有关事项通知如下：

一、指导思想和实施原则

（一）指导思想

按照社会主义市场经济体制下公共财政的发展要求，结合我县实际，逐步建立和完善以国库单一账户体系为基础、资金缴拨以财政国库集中收付为主要形式的财政国库管理制度，进一步规范财政收支行为，加强财政收付管理监督，合理调度资金，提高财政性资金使用效率，增强政府的宏观调控能力。

（二）实施原则

1、强化监督原则。在基本不改变预算单位财务管理和会计核算主体权限的情况下，增强财政收支活动的透明度，使收入缴库和支出拨付的整个过程都能处于有效的监督管理之下。

2、有利于透明管理和资金高效运行原则。合理确定财政部门、国库管理执行机构、预算单位、代理银行等相关部门、单位的管理职责，随着财政预算、决算的公开将逐步加大财政收支活动的公开性和透明度。减少资金流转环节，加快资金运行速度，提高资金的使用效率。

3、规范管理与方便单位用款相结合原则。制定各项改革措施、办法和操作流程，出台直接支付和授权支付范围规定，逐步推开公务卡强制目录，以更加规范财政资金支出行为。在强化管理监督的基础上，通过改善各项软硬件设施，最大限度地满足各部门、单位的用款需要。

4、确保预算单位权益不变原则。在坚持“三不变”的基础上（即：不改变预算单位的资金使用权限，不改变预算单位财务管理权限，不改变预算单位的会计核算权限），实行国库集中支付制度，建立和完善国库单一账户体系和财政国库集中支付方式，通过公务卡更加规范公务消费行为，增强预算单位当家理财的积极性和主动性。

二、实施单位、实施时间和实施范围

2011年列入改革扩面的单位共83家（具体名单详见附件1），列入公务卡试点工作单位共15家（具体名单详见附件2），改革扩面和公务卡试点工作于2011年12月份前同时实施。2012年12月份前，全县所有未实行国库集中支付和公务卡改革的单位均要全部实施。

三、具体工作要求

为确保改革扩面和公务卡试点工作顺利进行，各有关单位要重点抓好以下几方面工作：

（一）加强组织领导。财政国库管理制度改革涉及面广，政策性强，情况复杂。搞好这项改革，对加强财政科学化精细化管理、提高财政资金使用效益、推动公共财政从功能型向管理型转变，建立惩防体系、防治腐败具有重要意义。县财政部门要精心筹划，周密安排。各实施单位要统一思想，提高认识，切实加强组织领导。

（二）择优确定代理银行。县财政部门要选择服务优良、实力雄厚、设施健全、运行安全、支付网络系统发达的商业银行代理财政支付业务。各主管部门应在县财政部门确定的代理银行中选择一家代理银行作为本部门单位零余额账户的开户银行，并以此代理银行作为本单位的公务卡的发卡行，统一本单位的公务卡发放工作。

（三）严格执行用款计划制度。财政国库管理制度改革后，各预算单位应按照人大批准的财政预算安排，按时间、工作进度合理安排用款计划，根据财政要求准确划分财政直接支付、授权支付范围，分月编制用款计划，并按批复的用款计划对各项财政资金的进行支付，防止违法违纪行为的发生，提高资金的使用效率。

（四）认真做好业务培训工作。国库集中支付制度和公务卡改革是一项全新的业务，各实施单位财务人员要认真学习国库集中支付制度和公务卡相关业务知识，尽快熟悉财政国库集中支付和公务卡改革业务及操作程序，确保国库集中支付和公务卡改革工作顺利进行。

附件：1. 2011年国库集中支付扩面单位名单

      2. 2011年公务卡试点单位名单

二○一一年八月十五日