玉环县财政局文件

玉财预〔2012〕27号

关于编制2013年部门预算的通知

各乡镇人民政府，各街道办事处，玉环经济开发区，县直属各预算单位：

根据《中华人民共和国预算法》和《中华人民共和国预算法实施条例》的有关规定，结合我县实际，现就编制2013年部门预算有关事项通知如下：

一、指导思想

2013年部门预算编制工作的指导思想是：深入贯彻落实科学发展观，以城乡统筹的全岛新型城市化为主战略，牢牢把握经济、社会、政府三大转型主线，进一步深化部门预算改革，完善预算管理制度，健全预算约束和激励机制，优化预算支出结构，促进预算公开透明。坚持依法理财、统筹兼顾，集中财力办大事；坚持从严从紧编制预算，严格控制一般性支出，降低行政运行成本；深化财政管理改革，完善有利于科学发展的财政体制和机制，完善预算分配机制，深化国库集中收付和政府采购改革；坚持科学化、精细化管理，完善预算管理体系，加强综合财政监管，提高财政支出绩效。

二、编制原则

（一）积极、稳妥。预算编制要与我县国民经济和社会发展规划相一致，与部门（单位）履行行政职能及事业发展计划相协调，做到稳妥可靠，量入为出，收支平衡。严格按照各项定额标准编制基本支出预算，按照充分可靠的立项依据和计算标准编制项目预算，依据轻重缓急进行科学合理安排。建立厉行节约长效机制，大力压缩一般性财政支出，严格控制“三公”经费、会议费等行政支出，降低行政运行成本。

（二）集中财力办大事。根据县“十二五”规划确定的目标任务，深入实施“全岛新型城市化”总战略，切实保障县委、县政府确定的中心工作所需的资金和各项重点支出需要；清理整合财政专项资金，加强结余结转资金管理，集中财力办大事，促进我县社会经济全面、协调、可持续发展。

（三）规范、透明。进一步提高思想认识，加强协调配合，早编、早定预算。加强预算编制基础性工作，规范预算编制，增强财政资金分配透明度，夯实预算公开基础。

（四）硬化预算约束。预算一经批准，不得随意调整，年度执行过程中原则上不得追加。

三、编制重点

（一）完善基本支出定额标准。进一步规范预算单位人员、编制、资产等基础信息的采集、审核流程，确保基础信息的真实准确。调整完善人员经费核定标准，健全实物费用定额标准的动态调整机制，提高基本支出定额标准的科学性。结合事业单位分类改革，规范财政经费供给范围和方式，切实加大财政资金保障力度。

（二）加强项目支出预算管理。切实落实细化项目支出预算的有关要求，将80%以上的项目资金落实到基层使用单位和具体用途，减少代编预算规模，提高年初预算到位率。强化预算编制和预算执行的衔接，严格预算调整变更程序，增强预算约束力和严肃性。积极探索建立项目库，提高预算核定的科学化、规范化水平。

（三）严格控制一般性支出。一是严格项目支出管理，除重大支出以及教育、科学、农业等重点支出外，其他项目支出预算原则上按照“零”增长控制。二是继续严格控制2013年“三公”经费预算规模，建立健全厉行节约的长效机制，各预算单位2013年用财政拨款安排的“三公”经费支出不得超过压缩后的预算规模，并有所压缩。进一步规范“三公”经费编报范围及口径。加强“三公”经费预算执行管理，严格控制预算调整。

（四）细化政府性基金预算编制。综合考虑经济增长预期、基金政策调整和加强收入征缴等因素，合理预测政府性基金收入变化趋势，提高收入预算编制的准确性。按照“以收定支、专款专用”的原则合理安排政府性基金支出，减少预留安排，保证预算安排的规范性和完整性。同时，按照综合预算的原则，不断加大基金预算统筹安排力度，切实保障重点建设和民计民生支出需要。

（五）加大财政拨款结余资金统筹力度。加强对部门财政拨款结余资金的统计、分析和统筹使用，研究制定结余资金规范管理的相关制度办法。建立部门财政拨款结余与预算编制的有机结合，切实将结余资金纳入部门预算编制范围，主动提出统筹使用结余资金计划，减少财政拨款资金的沉淀，优化财政资源配置，切实提高资金使用效率。