玉县委办〔2014〕66号

各乡镇党委和政府，各街道党工委和办事处，县级机关各单位：

    根据领导干部经济责任审计有关规定，经县领导干部经济责任审计领导小组研究，现将2013年度领导干部经济责任审计有关情况通报如下：

一、基本情况

2013年度，县领导干部经济责任审计联席会议领导小组委托县审计局组织人员对原龙溪乡乡长李卫国、县农业局局长陈敦中、县社保中心主任叶斌、县道路运输管理局局长李海峰、县旅游局原局长蔡国庆、县驻沪工作处主任林有璇、县交警大队原大队长钱建平、县人防办主任沈心龙等8位县管领导干部进行了任期经济责任审计。根据玉环县领导干部经济责任审计评分体系标准，8位被审计对象审计结果均为“良好”等次。

本次审计未发现领导干部本人有重大违法违纪行为，但领导干部在权力运行公开化、资源配置市场化、操作行为规范化以及廉洁从政方面还存在一些不足和问题，共查出违规金额6.38万元（其中直接责任3.9万元，领导责任2.48万元）、管理不规范金额11290.05万元（其中直接责任82.05万元，主管责任3288万元，领导责任7920万元）。针对存在的问题和不足，县审计局作出审计决定3条，提出审计建议27条。县领导干部经济责任审计联席会议领导小组对被审计对象进行了反馈谈话，要求被审计对象上报并落实整改措施，限期整改。

二、主要情况及存在问题

通过对审计情况的总结梳理，2013年度领导干部经济责任审计中发现的主要问题有以下4方面：

（一）权力运行公开化方面。

1．制度建设方面。总体来说，经过前几年的努力推行，特别是玉经审领〔2008〕1号文件发布后，各单位对经济决策议事规则的重视程度有所提高，普遍比较重视。原龙溪乡、县农业局、县道路运输管理局、县人防办均按文件精神修订完善了《经济决策议事规则》，但县交警大队未制订，县旅游局和县社保中心制度内容中缺少纪律和过错责任追究必备要素。

制度执行方面存在不足，部分经济决策未按照议事规则办理，部分重大经济决策事项、重大工程变更无会议记录或会议记录无法反映具体情况，抽查发现县农业局、县旅游局、县社保中心、县交警大队、县道路运输管理局的重大支出50%以上无会议记录。

2．乡镇财政预算管理欠规范。原龙溪乡未将下属经济发展公司的245万元收入和737万元支出列入乡财政预决算范围，预算执行不严格，超预算支出现象很严重。

（二）资源配置市场化方面。

1．固定资产管理不规范。县旅游局未及时核销拍卖车辆，造成账实相差23.25万元。原龙溪乡、县道路运输管理局、县交警大队、县旅游局、县人防办均存在固定资产账实不符的情况。

2．未严格遵守政府采购规定。县交警大队停车场租用未实行政府采购达208.54万元，县人防办、原龙溪乡、县道路运输管理局、县旅游局、县交警大队、县驻沪工作处均存在未严格遵守政府采购规定情况。

3．陈年旧账长期不清理。原龙溪乡、县农业局、县旅游局、县交警大队、县社保中心均存在陈年旧账长期不清理情况，且3年以上债权额均超过100万元，其中原龙溪乡3年以上未清理债务2464.84万元，债权339.86万元。

4．其他资源配置情况。工伤保险基金2012年收不抵支，当年结余－1141.09万元；城乡医疗保险基金2012年收不抵支，当年结余－2633.08万元；县社保中心执行的企业退休人员社区综合补贴制度，至2012年底挂账3207.28万元；县人防办多收个人人防易地建设费1.87万元。

（三）操作行为规范化方面。

1．固定资产出租管理不规范。县交警大队城区中队出租的4间店面从2010年5月至审计日止，未收取房租；县交警大队将大院内临时房房租收入转入食堂弥补历年亏损；县农业局下属农机总站房屋低价出租，12间店面出租总价仅16.8万元/年，与市场价出入较大，造成国有资产流失。县旅游局将大鹿岛风景旅游区租赁给苏泊尔集团，按合同规定苏泊尔集团应在2010年前投入1亿元，截至2010年底实际投入8127万元，相比合同少投入1873万元。另外，大鹿岛风景旅游区应向县财政所属大鹿岛度假村缴纳房租385万元，实际缴纳房租211万元，欠缴174万元。

2．专项资金管理不规范。县农业局事业经费挤占专项资金71.86万元，至2012年底有多项专款未及时下拨达63.27万元，多个项目在实施完成后未及时做好检查验收和绩效评价工作；县旅游局扶持特色镇、乡、村和农、渔家乐旅游开发资金管理制度不健全，未明确补助对象的申报条件、申报程序、补助范围、补助标准等，拨付资金时使用在市场上购买的普通收款收据入账。

3．乡镇赤字和负债持续增加。原龙溪乡2012年底相比2011年初增加赤字1544.59万元，增加债务2014万元，未编制统一的政府性债务收支计划，在控制负债增长和防范风险方面未建立相应制度和措施，处于人为预警和控制阶段。