开化县水利局文件

 

开水利〔2005〕63号

 

关于进一步整顿规范水利财务管理制度的

通    知

 

局各站室：

为进一步加强水利财务内部管理，提高水利资金的使用效益，保障水利资金规范使用和合法安全，根据本系统实际情况和县人大述职评议意见的整改方案，经局长办公会议研究同意，现将局各相关帐户财务管理制度下发，请各站室、相关法人代表和财会人员严格按管理制度遵守执行。

 

附件：局相关帐户财务管理制度

 

 

二ＯＯ五年十一月八日         

 

 

主题词：水利   财务管理制度   通知                      

抄送：县人大、县纪委、县府办、县财政局、县审计局，金明代县长、肖渭根副书记、程育全副县长、华寿军副县长。               

开化县水利局办公室              2005年11月8日印发  

县水利局机关财务管理制度

 

一、收入管理

1、局财务及各有关站室在收费时，要严格按照《收费许可证》的收费标准和收费范围收取各项非税收入（行政事业性收费、罚没收入、），规范使用收费票据，做到应收尽收。

2、严格执行财政“收支两条线”的规定，对所收取的非税收入，实行“单位开票、银行代收、财政统管”制度。

3、必须及时足额缴存财政专户，不得坐收坐支，以支抵收，私存私放，及时到局财务办理结报手续，由局财务按规定统一到县财政办理结报核销手续。

二、专项资金管理

4、水利资金必须严格按照批准的项目和用途管理使用，做到专款专用，坚决杜绝移用、挪用、出借等问题的发生。

5、加强建设项目资金的监督管理，严格控制管理费用支出，严把工程款项支付审核关。工程建设期间，由局业务站室会同县财政部门根据工程进度和监理部门审核后的《工程款项支付申请表》，按投资额的80%与施工单位进行工程价款结算；工程竣工结算审查后，按工程价款结算总额的５-10％预留工程质量保证金，待工程竣工验收后按规定期限清算，并依据现行的水利工程资金“财政直拨制”上报县财政审批办理拨款手续。

三、支出管理

6、要从严控制支出。要严格控制单位事业费开支范围和开支标准，不超范围、超标准开支。在保证正常运转的前提下，极大限度地挤出资金用于事业发展。

7、从严控制弹性大管理环节弱的费用。如：会议费、接待费、车辆购置费、小车费用、外出考察等支出。

8、单位的资金支付必须由本单位经办人经手，证明人（复核人）证明复核，报单位财务分管领导审批后，再经会计主管人员对批准后的资金支付凭证进行复核无误后（复核资金支付的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等），交出纳人员办理支付手续。

9、财会人员应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理资金支付业务，对3000元以上的支出原则上不得以现金支付。

10、要进一步完善“一支笔”审批制度，大额开支应经班子集体研究决定，通知财务办理。

四、债权债务管理

11、必须严格控制单位的往来款项，及时处理各种债权债务。尤其是单位负债要及时清理，不得长期挂帐。

12、严禁个人行为的借款，个人因公出差、外出开会、培训等预借的备用金原则上应在返回后7天内办理报销、还款手续；购物、接待事项完成以后应立即报销、还款。

13、借款超过规定还款时间3个月的，按挪用公款处理，所借款项从其工资和其它款项中扣还。

五、财产物资管理

14、建立健全固定资产日常核算、登记、清查、报告等管理制度。

15、严格执行财产清查监督。每年应组织一次对固定资产清查盘点，确保资产的安全、完整。对清查中发现的盈亏、毁损、报废、损失，应及时查明原因，并按规定申报核销处理，确保帐实相符、账账相符。

16、调拨、捐赠、变卖、转让等处置资产，应按规定权限办理审批手续。

17、资产处置（处置房地产、机动车辆、贵重文物和大型仪器设备等）必须进行资产评估，经备案或审核后，由县财政（国资）部门会同资产占有单位或经营单位通过公开拍卖、招标、挂牌等形式转让。

六、会计工作岗位管理

18、从事会计工作岗位的人员必须遵守财务会计人员职业道德，做到实事求是、客观公正、原则性强，不做假账。

19、会计人员要切实履行好岗位职责，并依照《会计法》规定进行会计核算，根据《会计法》等法律、法规和国家统一会计制度对本单位的经济活动进行会计监督，对不真实、不合法的原始凭证，要坚持原则，不予受理；对记载不明确、不完整的原始凭证和审批手续不全的财务收支，应予以退回，要求经办人员更正、补充，做到以制度管人、管事，促进局内部财务管理的合法、科学、规范。

七、内部监督管理

20、局纪检组要加强对工程建设、资金使用的监督，严格执行水利基本建设程序和水利资金管理办法，不定期地开展各类监督检查活动。

21、局机关财务要加强对水利资金的监控力度，建立内部监督机制，开展经常性的内部财务管理的日常检查和专项检查，自查自纠，不断提高内部财务管理水平。

 

县小水电结算中心财务管理制度

一、坚持服务企业、方便业主的原则，严格执行有关法律法规，合法运作，按章纳税。

二、严格执行财务制度，做到财务账、钱分管，会计管账不管钱，出纳管钱不管账。

三、做到电费结算及时，依法代扣各项规费及税款，按时结报。

四、会计应做好各种财务报表，按规定及时上报；出纳应登记好日常银行和现金日记账，做到日清月结。

五、每月的电费结算应造电费结算清单，由中心法人审核，同意后付款；

六、严禁个人行为借款，因公需临时领、借款必需说明用途，填好领、借款单据，经法人审批同意后方可付款，3000元以上的需由法人和分管领导共同签字后方能付款，事由办理完毕后7天内办理报销、还款手续。

七、结算中心内部开支500元以下需经中心法人签字后方可报销；500元以上由法人和分管领导共同签字后方可付款。

 

 

 

 

 

县水利水电发展有限责任公司

财务管理制度

一、严格执行有关法律法规，按照公司章程为广大股民服务，坚持合法经营，按章纳税。

二、严格执行财务制度，做到财务账、钱分管，会计管账不管钱，出纳管钱不管账。

三、会计应做好各种财务报表，按规定及时上报；出纳应登记好银行和现金日记账，做到日清月结。

四、财务报销等支出，2000元以下的由法人审批，2000元以上由法人和分管领导共同签字后方可付款。

五、严禁个人行为借款，因公出差、开会、培训需临时领、借款必需说明用途，填好领、借款单据，经法人审批同意后方可付款，3000元以上的需由法人和分管领导共同签字后方能付款，返回后7天内办理报销、还款手续。

 

 

 

 

 

 

开化县水电技术服务部

财务管理制度

一、坚持服务电站、方便企业的原则，严格执行有关法律法规。

二、严格执行财务制度，做到财务账、钱分管，会计管账不管钱，出纳管钱不管账。

三、电站互助金借款需签订借款协议，说明用途、借款期限、利率等，按第六条审批权限审批。

四、会计应做好各种财务报表，按规定及时上报；出纳应登记好日常银行和现金日记账，做到日清月结。

五、财务报销等支出，500元以下的由法人审批，500元以上由法人和分管领导共同签字后方可付款。

六、严禁个人行为借款，因公出差、开会、培训需临时领、借款必需说明用途，填好领、借款单据，经法人审批同意后方可付款，3000元以上的需由法人和分管领导共同签字后方能付款，返回后7天内办理报销、还款手续。