开化县财政局
中国人民银行开化县支行
开财预执〔2013〕1号
关于开展2013年度行政事业单位银行账户年检的通知

各乡镇人民政府、工业园区，各行政事业单位：
    为进一步规范我县行政事业单位银行结算账户开户行为，强化资金监管，提高财政资金使用效率，推进国库集中支付制度改革，进一步规范并促进行政事业单位银行结算账户的长效管理，从源头上预防腐败行为的发生。经研究，决定开展我县2013年度行政事业单位银行结算账户年检工作。现将有关事项通知如下：
    一、年检对象
    本次年检对象包括各乡镇人民政府、工业园区，县级各行政事业单位（含下属单位和所属非法人机构）、财政经常性资助的社会团体、政府授权代行政府职能的其他机构社会团体。
    二、年检范围
    行政事业单位所开立的基本存款账户、一般存款账户和专用存款账户以及定期存款账户。包括预算单位管理的学会、协会、附属机构（食堂、工会），所属国有投资公司等开设的银行结算账户。
    三、年检内容
    （一）行政事业单位的银行账户是否由本单位财务主管部门统一管理，并建立相应的银行账户管理内控制度；是否存在以科（股）室等内设机构名义开设银行账户情况，开设的银行账户是否报经财政部门、人民银行审批、备案。
    （二）行政事业单位附属独立核算的食堂除开立1个基本存款账户外，是否另行开设其他账户。
    （三）行政事业单位所开立的一般存款账户，是否在基本存款账户开户行之外的银行开立，是否超出了因借款结算需要而开立一般存款账户的范围。
    （四）行政事业单位所开立的专用存款账户，是否具备相关文件或立项批文，是否存在同一证明文件开立多个专用存款账户的情况，是否按规定开设工会经费等专用存款账户，有基建项目的，是否存在开设多个基本建设资金专用存款账户情况。
    （五）行政事业单位是否存在违反规定开立临时存款账户情况。
    （六）行政事业单位报经财政部门、人民银行申请办理的账户类别与到开户银行实际开立账户类别是否一致。
    （七）有无擅自改变按规定开立的银行账户用途，是否存在出借、出租账户谋利等行为。
    （八）有无将财政资金以定期存款形式存放或为其他单位和个人提供信用担保；有无以个人名义存放单位资金和私设“小金库”等问题。
    （九）行政事业单位因机构改革等原因被撤销的，有无逾期使用账户，是否在规定的时间内撤销所开立的银行账户，按相应的政策处理账户资金余额。超过1年以上的长期不动户是否撤销。
    四、年检时间及步骤
    （一）年检时间：2013年7月---9月。
    （二）年检步骤：
    1.自查阶段（2013年7月1日---7月31日）：各单位在2013年7月31日前将《开化县行政事业单位2013年度银行结算账户年检申请表》、《行政事业单位2013年度银行账户年检承诺书》及相关资料报送县财政局预算执行局(电子表格请从登录开化财政地税网http://www.khcs.gov.cn/-下载专区-表证单书中下载)。
    2.年检核查阶段（2013年8月1日---9月30日）：从8月1日开始，县财政局会同人民银行组织相关人员对单位银行账户资金管理情况进行检查审核。
    五、年检要求
    （一）银行账户年检工作是银行账户管理工作的延伸，是加强银行账户管理事后监管的一项重要措施。各单位必须高度重视此次银行结算账户年检工作，加强领导，指定专人负责，组织落实好银行结算账户的年检工作，确保按时完成账户年检工作。
    （二）各业务主管部门要切实加强对本系统（本单位）银行结算账户的年检工作指导，督促各单位开展好银行结算账户自查工作，按通知要求，务必于规定日期前报送年检表，如实提供本单位及其所属单位银行结算账户的设立使用及账户余额情况，按规定报送开立账户的有关文件依据及《开户许可证》、《开立单位银行结算账户申请表》、《预算单位零余额账户开户申请表》以及2013年6月30日银行对账单各复印件二份。
    （三）存在下列情形的，应在报送账户年检资料时一并提供详细的书面说明，并提出整改意见和措施。
    1、账户使用超出规定范围的；
    2、未按规定报经财政部门办理批准就开设账户；
    3、擅自改变账户用途；
    4、出借、出租账户；
    5、逾期使用账户；
    6、其他违规问题。

    附件一：开化县行政事业单位2013年度银行账户年检申请表
    附件二：开化县行政事业单位2013年度银行账户年检承诺书

开化县财政局    中国人民银行开化县支行
2013年7月3日

抄送：市财政局，县府办，县监察局、县审计局。
开化县财政局办公室                2013年7月16日印