杨委﹝2017﹞43号

杨林镇人民政府关于加强单位内部控制

建设工作实施方案

各村党支部、村委会，相关部门： 

    为进一步扎实做好本单位内部控制制度的建立和实施工作，提高单位管理水平，强化廉政风险防控机制建设，根据开化县财政局、开化县审计局、开化县人力资源和社会保障局《关于加强开化县行政事业单位内部控制建设的实施意见》（开财会〔2016〕3号）的文件要求，结合本单位实际，制定本实施方案。

    一、总体目标

    按照“统一部署、分步实施、循序渐进、注重实效、长抓不懈”的原则，全面加强本单位内部控制建设，重点规范财政资金分配使用、国有资产监管、政府投资、政府采购、公共资源转让、公共工程建设等的权力运行流程和制约监督措施，建立健全权责对等、制衡有效、运行顺畅、执行有力、管理科学的内部控制体系，从而进一步提高本单位内部管理水平，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。

    二、组织领导

    为确保本单位内部控制建设工作的顺利实施，加强内控实施工作的指导监督，成立单位内部控制建设工作领导小组、内部控制建设联席工作小组和内部控制建设工作监督小组。

（一）内部控制建设工作领导小组（以下简称领导小组） 

由单位负责人、单位分管领导和各部门负责人等组成，统一组织领导本单位内部控制建设工作，主要负责各项工作的统筹安排和具体部署，协调和解决实施过程中存在的问题。（领导小组成员名单详见附件1）。

（二）内部控制建设联席工作小组（以下简称工作小组）

由领导小组成员的相关科室站所业务骨干组成，主要负责为单位内部控制建设工作的具体实施。（工作小组成员名单详见附件2）。

（三）内部控制建设工作监督小组（以下简称监督小组） 

由单位内审和纪检监察科室分管领导和相关人员组成，主要负责单位内部控制建设工作的审核评估。（监督小组成员名单详见附件3）。

    三、工作步骤

    内部控制建设工作由镇财政所牵头、综合办，纪检监察室共同参与，共同负责本单位内部控制制度的建立、实施和内部评价工作。实施工作分为以下几个阶段：

    （一）组织发动阶段

    1、建立工作机制。该项工作作为“一把手工程”，各部门要高度重视，按照统一部署，主动开展工作。成立单位主要负责人牵头的工作领导小组，明确财政所为牵头部门，制定实施方案，配备专业人员，落实职责分工，做好培训学习。

    2、开展宣传培训。综合办安排开展单位负责人、财务人员及有关人员对《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号，以下简称《内控规范》）及相关指引和指南的系统学习和培训。

    （二）组织实施阶段

    1、开展单位内控风险评测。工作小组要以《内控规范》为依据，以《行政事业单位内部控制工作基本指引》、《行政事业单位内部控制业务指南》为参照，结合单位实际情况，认真梳理单位各类经济活动的业务流程，明确业务环节，系统分析经济活动风险，确定风险点。对照《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》，组织开展内部控制基础性评价工作，及时完成提交《行政事业单位内部控制基础性评价报告》。同时，以本次内部控制建设为契机，形成定期风险评估机制，每年由镇财务所牵头发起，各部门相互配合，评估结果报镇委、镇政府领导。

    2、内部控制健全完善。工作小组根据基础性评价结果，制定风险防控措施，对本单位原有内部管理制度进行科学化、系统化整合，进一步健全和完善全单位各项内控管理制度。并将各项制度规范化、系统化、流程化、信息化，制定单位《内部控制工作手册》。

同时，按照“边学习、边梳理、边完善、边规范、边执行”的原则，在实施过程中，监督小组开展对单位内控制度建设和实施情况的指导监督，及时发现和解决实施过程中存在的问题，有序推进工作的顺利进行。

    3、推进内控信息系统建设。为了避免优化后的财务制度体系流于形式，单位内部控制建设将充分运用现代科学技术手段。对信息系统建设实施归口管理，将经济活动及其内部控制流程嵌入到单位信息系统中，减少或消除人为操纵因素，保护信息安全。

    （三）评估总结阶段