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嵊州市审计局文件
嵊审发〔2008〕1号
2007年工作总结和2008年工作思路
2007年工作总结
2007年，嵊州市审计局认真贯彻落实省厅、市局“加快审计转型年”和“作风建设年”活动要求，紧紧围绕市委、市政府工作大局，较好地履行了审计监督职责，各方面工作取得了新的进展。全年实施审计项目63个，查出违规金额5088万元，管理不规范资金116254万元，应上交财政480万元；投资审计送审造价3.9亿元，净核减4341万元；移送纪检司法部门处理案件2起；提出审计建议110条，审计信息被各级采用132条，被市领导批示18条，市委市政府根据审计建议出台规范性文件8个。我局推进审计转型的做法在全省地市审计局长会议上作经验介绍；乡镇经济责任审计的经验做法在全省乡镇经济责任审计扩大试点总结交流会上作典型介绍；获得全省优秀内部审计项目奖；被评为绍兴市文明单位、绍兴市学习型机关、绍兴市卫生单位、绍兴市档案管理工作先进单位；被评为绍兴市审计信息化建设先进单位、绍兴市内部审计指导工作先进单位、绍兴市审计信息工作先进集体；被评为市级先进集体、先进党组织、全市政务信息工作先进集体。
一年来，主要抓了以下几方面工作：
1．深化预算执行审计。强调以全部政府性资金为视角，精心安排审计项目。在做好社保基金管理、教育经费投入、国有土地出让金管理和使用、交通局财政财务收支和公路养路费绩效等全省同步审计项目的基础上，根据我市实际，组织实施了税收征管、非税性资金收支、投融资管理及负债、政府性投资项目管理、安置房工程投资绩效等专项审计调查项目，比较客观地反映了全部政府性资金的收、支、管、用情况，摸清了全市家底。更加注重把握总体，在计划研究、过程实施、报告重点、典型案件披露等方面下功夫，并从制度层面查找问题、分析原因和提出建议，财政同级审工作成效明显。市人大常委会对审计工作报告予以高度评价，首次提出了集体审议意见，并在年中听取了市政府关于审计意见整改落实情况的专题报告；市政府召开常务会议和市长办公会议专题研究审计发现的问题，并就整改落实工作提出了具体要求；市纪委牵头成立专门小组，对专项补助资金管理中存在的问题开展跟踪调查处理。
2．加强经济责任审计。全年共实施经济责任审计项目20个，审计领导干部23人，查处违规金额1499万元，管理不规范金额4861万元，移送司法纪检机关处理2人。做好省市经济责任审计试点总结工作。我局自主开发的乡镇经济责任审计软件有关应用经验受到好评，被省审计厅上报审计署的专门总结材料中引用，并在全国乡镇长经济责任审计会议上作了推介。同时，在甘霖镇全面完成绍兴市乡镇经济责任审计试点项目，继续探索实践以全部政府性资金为主线的乡镇领导干部经济责任审计新模式，为深化乡镇党政领导干部经济责任审计，推动经济责任审计转型提供了实践经验。加大问题查处力度。根据财政审计发现的线索，有的放矢地对有关问题予以关注，增强了审计项目的针对性。如投融资管理及负债情况审计结束后，我们针对审计发现的疑点问题，专门安排了卫生局任期经济责任审计项目，对内部管理的薄弱环节加以特别关注，根据审计移送线索，现已有1人被判处缓刑。实施法院离任经济责任审计项目，根据审计发现线索，已有1人被检察机关立案查处。同时，市政府采纳了审计建议，出台了《嵊州市开发性金融融资平台资金管理办法》等文件，开展投融资机构专项清理整顿，切实加强了管理。
3．加强投资审计。全年累计完成投资审计金额39219万元，净核减4341万元。围绕政府关注重点，组织实施了丽湖小区安置房工程投资绩效审计、政府性投资项目工程管理情况专项审计调查、黄泽中学综合楼工程竣工决算审计等项目。对投资审计中发现的有关问题进行梳理，分析原因，提出审计建议，进一步提升审计成果。撰写政府性投资项目工程管理情况综合审计调查报告，受到市领导的重视和肯定。市人大常委会在审计工作报告审议意见中强调，要加强政府投资项目管理，建立科学有效的监管体系，强化国家审计监督。注重从源头上把关，继续开展104国道嵊州段、嵊新污水处理有限公司跟踪审计工作。
4．加强内部审计指导工作。首次将内审工作纳入市委、市政府百分制考核中，进一步提升了内审工作的地位。市委、市政府在出台的2007年度市级机关和乡镇（街道）党风廉政建设责任制考核标准、部门目标责任制考核内容等文件，明确要求部门和乡镇建立健全内部审计制度，认真开展内部审计工作；年终内部审计工作由审计局负责考核，最高可以扣3分。这一做法进一步提升了内审工作的地位，形成全市上下重视、支持内审工作的共识和氛围，《中国审计报》作了专门报道推广。完善内审工作考核办法，推进内部审计规范化建设。加强业务培训，做好上岗证书、CIA考试、后续教育培训和理论调研，全市取得内审岗位资格证书98人。拓宽内审领域，将乡镇内部审计作为特色和重点工作来抓，大胆探索农村内部审计的内容、方式和方法，认真总结农村内部审计工作经验。加强质量管理，编制内审业务流程表，制作内审准则光盘。农村合作银行抵质押贷款真实性审计项目被评为全省优秀内部审计项目二等奖，3个项目被评为绍兴市优秀内审项目。
5．加强审计质量管理。认真贯彻执行审计署6号令，开展审计项目质量及创优工作点评活动。出台优秀审计项目评比和审计质量检查办法，就审计项目质量及计算机审计等项目创优统一意见，与省、市评优标准接轨，并增设了“三小软件”应用奖，促进推广和应用。健全完善质量管理机制，修订完善了实时报告项目进展、审计日记、三级复核、过错责任追究、审计回访、审计意见整改落实督查、项目评优、审计案例分析会等制度，对审计项目实行全过程的质量控制。坚持审计“会诊”制度，对违规问题的定性和处理，审计组都要集体研究，防止个人说了算。加强审计复核，及时发现审计中的问题，规范业务操作。贯彻绩效审计要求，加大专项审计调查力度，除审计相关主管部门外，延伸调查下属单位和其他单位，绩效审计工作有了新进展。
6．加强审计信息化建设。加强信息化建设规划，先后制订出台了审计信息化工作实施意见、审计管理系统与现场实施系统信息交互管理办法、计算机审计实施办法等文件。自主开发审计软件，“社保基金审计——人员对比分析三小软件”被省审计厅评为三等奖。在绍兴市率先完成审计专网建设，全面启用OA版审计管理系统。加大计算机审计力度，全年实施计算机辅助审计项目26只，获得审计署AO应用实例奖3个。
7．加强作风建设。认真学习贯彻落实党的十七大会议精神，并结合自身工作实际，作出具体部署。加强内部管理，完善岗位考核办法。年初将职责工作、信息调研、成果利用目标和任务一揽子下达给全体干部，做到一年工作目标早知道；双月检查督促一次；年终进行实打实的考核，每位干部用统一表式结报全年工作，并制作ppt课件公开进行展示，以实绩论英雄。总结施行日情报告制度做法，有关案例入选全市“百日攻坚”活动案例汇编。加强学习型机关建设，提升干部素质。建设文化长廊，深化廉政理念。有两位审计人员被评为全市拨尖人才，三位审计人员获得高级职业技术资格。深化联系基层活动，局长带队到联系村崇仁镇富四村开展以走进基层、走进困难、走进矛盾为主题的“三走进”蹲点调研活动，积极创设载体，开展送思路、送文化、送服务“三送下乡”活动。帮助富四村制订新农村建设的指导原则和发展规划，编写了“一等二靠要落空，一想二干才成功”等宣传口号；组织书画家创作反映新农村建设新风新貌的书画作品，创作编印《富四村文明村风三字经》500份下发到每家每户，宏扬文明新风；出资5万元，为新建的村文化活动中心添置了电脑、乒乓球桌等硬件设施，使村民有了学习、休闲、娱乐的活动场所。
2008年工作思路
（一）指导思想
2008年，是贯彻落实党的十七大精神的重要一年，也是推进审计创新创业、深化作风建设成果的关键之年。结合嵊州实际，2008年审计工作总的指导思想是：坚持以科学发展观为指导，全面贯彻落实党的十七大精神，围绕省委“创业富民、创新强省”决定和市委“工业强市、和谐惠民”工作主线，依照省厅审计转型年意见，财政、经责、投资、内审和其它工作都很好地服从、服务于上述要求，力争审计公开有所突破，结合区域实际和自身特点，在创新中更好地创业，在监督中更好地服务，在转型中更好促进经济社会的发展，充分发挥审计在经济社会发展及其反腐败中建设性作用，努力提高审计的贡献力、公信力和执行力。
（二）工作目标
总的目标是工作总体提升，内部协调有序，队伍廉洁高效。围绕以上目标，要求有“亮点”，即有省级以上的批示或专门材料反映；创“特色”，即有在全省范围内形成影响的特色工作；树“口碑”，即在专业和敬业、团结和团队、严谨和权威等三个方面树立审计口碑。
具体目标是：分专线、科室和个人三个层面，按基本要求和重点目标两个方面进行分解。基本目标不达到要扣分，重点目标实现予以加分。
一是专线：基本要求：完成局里下达的各个专业审计的任务目标及交办任务，联系科室党风、廉政、纪律执行情况良好。重点目标：争取全省亮点工作、省优项目、市委市府出台专门政策和制度。
二是科室：基本要求：按要求完成局里下达的项目任务、工作任务和交办任务。科室人员有严重违纪、或被效能办查究一票否决。重点目标：形成年度专项报告；争创市优项目和省优项目；业务要有方向和提升。
三是个人：基本要求：具有最基本的审计能力，包括最基本的会计业务、最基本的计算机应用操作能力、最基本的履职礼仪和常识等；按要求实施项目或完成职责工作；自觉执行审计纪律和效能规定，主动与被审计单位作好沟通并求得理解，自觉珍惜和爱护荣誉。重点目标：明确专业主攻方向；完成高质量的项目、高水平的报告、高效应的信息；在争创亮点特色、省优项目和其他全局服务中作出贡献。
（三）工作任务
2008年要着重做好以下几方面工作：
业务工作：
1．财政审计要在全面和重点上下功夫。在审计和审计调查全部政府性资金的收支规模及其结构，专项资金的安排及其效果（包括涉农及民生资金的总量比重及其实际投放），年度预算编制及实际执行以及大的政策落实和执行（科学发展，创新创业，工业强市、和谐惠民、重大投资审核，政府支出绩效评价）等方面很好地发挥审计的职能作用。特别是对财源建设、乡镇财政、三公管理、行政成本（行政费用支出）、政府负债和财政安全方面予以特别关注。财政审计要求对总的财政盘子有比较清晰的概念，并对支出的重头从安排的合理性、使用的合规性及效益性作出评价，对一些敏感问题提出审计意见，在外部要为市委市政府做好参谋，努力发挥审计在构建公共财政中和建设性作用；在内部要为以后项目安排提供方向，使整个审计计划更具针对性；乡镇财政运行情况调查还要为省厅形成乡镇财政审计模式提供借签，并为乡镇领导干部经责审计和其它审计提供借以对比的数据体系；要很好地利用自行开发的财政审计软件为财政审计工作服务。财政审计要很好地筹划两个报告，整个财政审计的成果要很好的组织和体现在两个报告上。
2．投资审计要在监管和追究上做文章。要将政府重点工程、部门重点工程和乡镇实施的政府工程一并纳入监管范围。建立与发改委、土地、建设、招投标、房管建管相对接的项目数据库，了解其项目总量、分布及其实际运作；要通过对财政部门委托中介审核项目再监督以促进相关法规的真正落实，确保国有资产免受损失，发挥财政资金更大效益；要对重点项目和关键项目进行直接审计、组织审计和跟踪审计，监督要体现在更高层次上，充分发挥国家审计的权威作用， 对于查出的问题严加追究。在具体业务上要探索与管理部门联手协作形成环环相扣的工作机制，其机制要很好地利用计算机技术及网站建设为其服务，要进一步完善已经形成的三位一体审计格局，完善发展相应的专门审计并形成经验；每年度要形成投资审计综合报告。
3．经责审计要在机制和问责上作创新。经责审计要很好地体现科学发展，创新创业要求，在具体做法上要利用相关审计的成果为经责审计所用，在具体内容上要较好地体现审计对象履职的全貌并对其作比较客观的描述，初步设计为“3加N”，即实质内容为发展、管理、群众满意度这样三块，基本情况、特别事项和其它说明作为N。要尽可能进行纵横向比较，使相关部门能更好更全面地了解被审计对象在同一类别干部中的优势劣势。此外，审计要努力在过程中体现服务。初步设计为：履职时进行承诺，年度中进行抽检，任期末进行交接和审计。经责审计工作要在审计创新上争取创出路子来。一方面及时与省厅相关处室和当地有关部门做好对接，及时接受他们的工作指导，另一方面要按照谢厅解放思想、大胆试大胆创的精神大胆探索。初步考虑结合乡镇财政运行情况调查及其建立相关的数据体系，首先在乡镇领导干部中进行经责审计模式的试点。
4．内部审计要通过指导更好地发挥其基础性作用。内部审计最基本的要求是有相应的机构及人员；开展最基本的业务，特别是能为国家审计提供相关的数据报表；与政府考核体系相对接，进行年度考核。上半年要成立内部审计协会，并利用这一平台做好相关宣传。
5．加强计算机审计和其它技术手段的应用。审计信息化工作要在审计办公、现场实施及政务电子化方面作全方位的提升。现场审计实施要加强培训及考核，审计网站今年要正式推出并实时更新，硬件投入要控制和适度，软件及实际应用要继续加大投入。自行开发软件或审计小模块，每年要争取有奖项。加强数据库建设，分项、分段、分年录入数据库，使其成为质量检验、审计分析和效能提高的大平台。
中心工作：
一是继续做好联系镇厂村户工作，加强与纪检、检察、财政、发改等部门的配合。
二是做好服务全局的一些中心工作，包括审计网站、审计宣传及有关服务工作。
三是加强学习、培训和外脑引进，建立完善专家库和审计智囊团建设，加强与特约审计员的联系，抓好各种形式的业务培训和干部自学，充分发挥学习、培训和外脑的在审计能力建设的积极作用。
环境营造：
一是争取领导重视。二是争取对象理解。三是争取群众关注。
（四）工作措施
审计工作要讲理性、有强度、出气势。理性更多的指事前设计和思考；强度更多的指实施的工作标准和份量，或者说是压力；气势指的是工作实施后的结果和实际影响力。
1．明确分工，创新流程。一是领导分工，更有走向。领导分工按财政、投资、经责三条专块，业务走向按专业分工，做到分工不分家，分工又兼顾特长。二是科室定位，更有重点。四个业务科室要注重发挥职能作用，对典型案子，法规科人员一并参加。三是节点控制，更有实效。形成审计计划、审计目标、审计方案、审计实施、审计成果的有机整体，并在统筹计划的前提下，强化审计目标和方案。同时，强化时间控制，一般项目30天完成，复杂项目45天完成，简易项目和特别项目另行申请。
2．完善考核，强化重头。一是将各个目标和岗位考核结合起来，强化考核主导作用。二是将项目评优与质量检查分开进行，以提高审计的整体质量。三是要建立错案追究制度。内部层面的问题要作出说明；引发外部影响的要实行追究，当年考核实行一票否决。四是对审计的各个环节要明确内容、标准和流程管理等有关规定，重大事项按要求实行即时报告制度。五是按照党风廉政要求、审计纪律和效能规定等时时警醒自己，确保全局政治安全，使我们的工作始终保持在规范和有序状态中。
3．创造氛围，培育精神。要设计载体，很好地抓好审计能手评比活动和五比五争创活动，在氛围倡导上，要使前几年已经形成的服从和服务的意识更强，团结和团队的氛围更浓，自省和自重的觉悟更深。在精神培育上，今年要在过去的基础上，重点培育三种精神：创新精神、学习精神和吃苦精神。
抄送：绍兴市审计局，市委办、市府办
共印15份
