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玉环县财政局文件
关于编制2010年部门预算的通知
各乡、镇（办事处）人民政府，县直属各预算单位：
为继续深化部门预算改革，进一步提高财政资金分配和使用的规范性、安全性和有效性，确保2010年县级部门预算编制工作的顺利进行，根据《中华人民共和国预算法》和《中华人民共和国预算法实施条例》等有关法律法规规定，结合我县实际，现就2010年部门预算编制工作的有关事项通知如下：
一、2010年部门预算编制的指导思想
以深入贯彻落实科学发展观为引领，以构建社会主义和谐社会为目标，按照完善公共财政体制的要求，围绕县“十一五”规划和县委、县政府工作重点，继续推进预算编制改革和制度创新，完善预算决策和管理制度。进一步优化财政支出结构，重点向社会事业倾斜，统筹安排政府财力，保障县重大项目建设、民生领域等的重点支出；进一步规范支出管理，完善财政支出标准，严格控制一般性支出，有保有压，从严从紧编制预算，提高预算编制的科学性和预算公开透明的力度；进一步提高支出效益，提升预算管理绩效，提高公共产品和公共服务质量，增强预算执行的严肃性和有效性，促进县域经济社会全面、协调、可持续发展。
二、2010年部门预算编制的原则
（一）保增长、促发展原则。进一步整合财政资金，优化公共财政支出投向，集中财力办大事，同时兼顾对公共服务投入的公平均等。
（二）优化结构、加强重点原则。进一步优化财政支出结构，支持农村改革与发展，着力保障和改善民生，加强节能减排和生态建设。
（三）厉行节约、强化约束原则。除法定支出和政策性支出按法定增长比例及有关政策标准审核安排外，对经常性支出从严进行审核安排，大力压缩日常工作经费，严格控制一般性支出，降低行政运行成本。
（四）综合预算、科学精细原则。部门及所属单位的各项收支纳入部门预算统一管理，统筹安排。加强部门预算“基础数据精细化、定额管理标准化、监督监管透明化”的建设。
（五）注重绩效、提高效益的原则。在科学编制预算的基础上，更加注重预算执行的效率和效益，项目支出安排与资金使用效果相结合，加强对项目效益情况和执行进度的分析预测，对列入预算安排的大额支出项目跟踪进行绩效评价。
三、2010年部门预算编制的主要内容
（一）收入预算的编制
部门收入预算包括：财政拨款收入、财政专户核拨的非税收入、上级补助收入、事业收入（不含非税收入）、事业单位经营收入、附属单位上缴收入、其他收入、上年结转以及用事业基金弥补收支差额。各单位根据本单位行使职能的需要及事业发展规划，结合历年收入情况和下一年度增减变动因素合理预测2010年收入预算，并如实上报以前年度结转收入，不得隐瞒、漏报收入。
（二）支出预算的编制
部门支出预算包括：基本支出、项目支出、事业单位经营支出、对附属单位补助支出、上缴上级支出。其中：
1、基本支出包括工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助。
（1）工资福利支出预算按照县编委批准的人员编制内的实有人数和国家、省统一规定的工资、津贴、补贴标准进行编制，考虑行政单位规范公务员津贴补贴、义务教育学校教师实行绩效工资改革与其他事业单位的区别，对行政、义务教育学校教师及其他事业单位人员分别进行编列。
（2）对定额管理的商品和服务支出，根据预算定额标准和人员编制及有关资源情况予以编制；对非定额管理的商品和服务支出，由单位根据单位实际需要和财力可能情况予以编制。
（3）对个人和家庭的补助支出应根据实际情况，按照国家、省、县规定的标准测算、编制。
2、项目支出预算的编制。项目支出预算包括：对企事业单位的补贴、债务利息支出、债务还本支出、赠与、基本建设支出、其他资本性支出、其他类项目支出和其他支出。各单位根据行政事业单位项目支出预算管理的有关规定，遵循厉行节约的原则，按照轻重缓急和项目优先排序情况编制。项目支出预算原则上都要编制到具体项目，对年初确实难以明确具体项目的，可安排一定比例的待定支出，但待定支出的比例应控制在项目支出总额的20%以内。对实行国库集中支付的单位在支付之前必须分解细化，否则一律不予支付。
（三）征收计划预算的编制
部门征收计划包括行政事业性收费收入、政府性基金、专项收入、国有资源（资产）有偿使用收入、国有资本经营收入、罚没收入、其他收入。征收计划是单位根据职能和政府的相关政策,收取的非税收入预算。各单位应根据收费情况，结合历年征收数，同时考虑下年增减因素,合理预测2010年征收计划。
（四）政府采购预算的编制
各部门、各单位在编制预算时，对属于货物、工程和服务的专项经费均应列入政府采购范围，在财政部门核准专项经费预算并下达部门年度预算批复书后，预算单位根据政府采购的要求，编报年度政府采购计划。采购中心根据我县2010年政府采购集中采购目录及标准，确定集中、分散或自行等不同采购方式，并下达预算单位，作为政府采购预算执行计划。
四、2010年部门预算编制的编报时间
（一）2009年8月10日前，财政部门将编制部门预算的电子报表数据下发给各预算单位（附数据盘，部门预算编制软件、预算编制初始数据通过县政府公文交换阅办系统下发）。
（二）2009年9月10日前，各预算单位将预算建议数上报财政部门（附数据盘和填报说明）；
（三）2009年11月20日前，县财政部门将预算控制数下达给主管预算单位（附数据盘）；
（四）2009年12月5日前，主管预算单位根据预算控制数编制正式部门预算并报送县财政部门（附数据盘和文本形式）；
（五）2009年12月30日前，县财政部门汇总2010年全县县本级部门预算，上报县政府，完成部门预算编制工作；
（六）县财政部门自县人代会批准预算草案之日起30日内批复下达部门预算。各主管部门自财政部门批复本部门预算之日起15日内，批复所属各单位预算。
五、2010年部门预算编制的要求
（一）从严从紧编制部门预算。受国际金融危机、经济增速减缓等因素的影响，2009年财政收支压力凸显，虽然近期我县经济下行趋势有所缓和，但恢复性的增长还将需要一个较长的时期，2010年的财政收支仍将面临较大的压力，各预算单位要本着建设“节约型政府”的指导思想，严格控制一般性支出，压缩公务购车用车、公务接待费和出国（境）经费、严格控制党政机关楼堂馆所建设，大力压缩会议、文件、通信等一般性支出，切实降低行政运行成本，确保民生支出、重点支出的需要。
（二）各单位的各项收入，包括本单位历年结余资金必须统一纳入预算管理，统筹安排、综合平衡。各单位要全面、真实、完整的预测本单位全年所有收入。对于未纳入2010年预算的各类收入、超预算收入和以前年度结余资金，未经批准，年度内一律不得安排支出。
（三）做好基础数据的核实工作，保质保量按时完成2010年部门预算。各单位要认真核实人员、公用设施、设备情况，对照2010年行政事业单位部门预算定员定额标准说明，结合本单位工作实际，从实从深从细编报2010年部门预算，同时根据各单位不同的需要提交编报说明，如收入数与以前年度实际取得收入情况出入较大的，要逐项说明原因，确保部门预算编制及时、准确、高质量的完成。
二○○九年七月二十九日
主题词：部门预算 2010年 编制 通知
玉环县财政局办公室 2009年7月29日印发
