玉环县教育局文件

玉教计[2009]13号

                              

　　 

关于镇乡学校会计集中核算的有关通知 

　　各镇乡中小学、成技校：

　　为保证会计工作的衔接性，现要求各进入核算中心集中核算的报帐单位做好移交前准备工作，具体如下：

　　一、教师工资造册、社保和公积金变更事项。教管会会计负责做好划归前帐务清理及分解工作，在7月22日完成工资报盘、镇乡教师社保（养老保险、失业保险、医疗保险）和公积金等人员变更手续，需要学校协助配合办理变更、一户通扣款相关手续，变更后将以学校为单位进行缴纳费用，此项工作以后也由学校报帐员负责。7月社保缴费由教管会会计继续分解，公积金暂停缴款，等学校进入核算中心后在中心帐户统一扣款。集中核算后学校报帐员承担起原教管会所分解有关职责。

　　二、下属学校帐务纳入中心小学。7月22日前，下属学校帐务及存款纳入中心小学，此项工作以中心小学为主导，中心小学会计出纳负责具体工作，下属学校会计出纳配合，教管会会计协助，教育会计核算中心工作人员负责联系指导。下属学校纳入中心小学前需要全面清理往来款项，特别对个人借款要限期收回，对长期挂帐的呆账进行彻底处理。（注意：扶贫基金、营养餐如原会计帐务列中心小学收入而未作往来挂帐处理的，合并报表和帐务时注意重复记账，须剔除这项收支，其他类似情况也按此处理。）

　　三、学校帐务结帐、报表合并、移交及培训事项。7月开始,中小学校形成本校独立帐务， 7月22日提前结帐，结帐前需全面清理往来款项，特别对个人借款要限期收回，对长期挂帐的呆账进行彻底处理，并将库存现金全部解入银行账户，7月25日前完成本校报表，并将报表交教管会会计，并由教管会会计召集各校会计，一起完成各校报表与原教管会分解各校的报表合并工作，报表合并中一定要注意教管会和学校的收支不能重复虚增，然后形成正式移交报表，由各校会计认真填写会计移交清册中的各种表册：1、银行帐户余额明细表；2、固定资产明细表（分房屋建筑物、专用设备、一般设备、杂物和陈列品、图书音像制品、其他固定资产等类别）；3、往来款项明细表；4、未完事项登记表。

　　7月25日前确定各学校报帐员，核算中心将在7月底组织进行移交前培训工作。8月1日前到核算中心办理完毕会计移交手续。2009年8月前会计档案继续留学校存档保管。

　　四、备用金帐户设置。各中小学校备用金帐户将在7月30日前由县教育局统一设立，原基本账户设在玉环农村合作银行的学校保留帐户转备用金帐户或食堂账户使用，其他相关帐户暂时保留，各学校在7月25日前将本单位所有帐户报核算中心（见附件），非玉环农村合作银行开设基本户的学校同时在7月25日前将有关开户所需资料（另通知）递交核算中心。8月1日后各校银行余额转入核算中心（帐号如下），同时中心将拨还备用金到学校备用金帐户。

　　户名：玉环县教育会计核算中心

　　帐号：201000053450370

　　开户行：玉环县农村合作银行营业部

　　五、报账启动。8月初正式开始镇乡学校集中报账工作。

　　因时间安排较紧，请各镇乡学校校长收到此通知后，务必尽快组织落实到相关人员，共同努力完成镇乡学校帐务纳入集中核算这一重要工作，请积极配合支持为盼。

　　联系人：陈才荣     电话：81717071

附件：玉环县教育会计核算中心银行开户及余额明细表

　　二○○九年七月二十日

　　 

　　 

　　附件：

玉环县教育会计核算中心银行开户及余额

明细表

 

　　编报单位：                                          年    月    日

账户名称	开户银行名称	账号	金额（元）

　　单位负责人：               财务负责人：                经办人：

　　 

　　 

　　 

　　 

　　 

　　主题词：学校  财务  集中核算  通知                                                       

　　  玉环县教育局办公室                 2009年7月20日印发                                                         

　　（纸质印发3份）