玉经贸〔2011〕18号

关于印发《县经贸局票据管理制度》、《县经贸局货

币资金管理制度》、《县经贸局工程财务管理制度》、《县经贸局经济决策议事规则》的通知

各科室、局属和单位：

为加强内部管理，现将《县经贸局票据管理制度》、《县经贸局货币资金管理制度》、《县经贸局工程财务管理制度》、《县经贸局经济决策议事规则》印发给你们，请严格遵照执行。

附件：《县经贸局票据管理制度》、《县经贸局货币资金管理制度》、《县经贸局工程财务管理制度》、《县经贸局经济决策议事规则》

二○一一年三月十七日

主题词：行政  工作制度  通知

抄送：县纪委，县委办、县府办、县委组织部、县审计局。

玉环县经济贸易局办公室             2011年3月17日印发

附件：

县经贸局票据管理制度

1、票据实行“统一管理、分级负责、相互制约、严格稽核”的管理制度，发票必须由财务室统一购置，任何单位和个人不得擅自购买和印制，若有违反追究有关人员责任。

2、票据使用时，必须按照规定程序逐项填写齐全，文字要清晰、工整，多联票据必须一次复写，内容要一致合法，严禁分次复写、套写；收费项目要按规定项目填开，不得提高收费标准或乱收费，各种票据严禁涂改、刮擦、挖补等。开具的收入票据每个月末及时向会计结报。

3、票据领取、发放、核销时要进行登记《票证结报手册》并签名，财务每月末要进行核对账面结存数和实际库存数，防止票据丢失。

4、所有收入款项要及时交出纳统一存入局财政收入户，各职能办领取的票据原则上每月结报一次。

县经贸局货币资金管理制度

货币资金管理包括银行存款和库存现金的管理。

1、银行存款管理

（1）按照国家有关银行结算制度的规定，在县工商银行开设收入结算户和乡政府支出基本帐户。结算起点以上的款项必须通过该行转帐办理。

（2）会计每月末对银行存款账面余额与银行余额要核对一次。对未达账款要及时查询，严禁将银行账户出租出借给任何单位或个人，严禁签发空白支票。支票和印鉴应分别保管，支票、出纳印鉴由出纳人员保管，其他印鉴由会计人员保管。签发支票时，财务人员必须认真审核；付款后出纳人员应在付款凭证上加盖“付讫”戳记章。对于填写错误的支票必须加盖“作废”戳记与存根一并保存，支票遗失时，要立即向银行办理挂失手续。

（3）“银行存款对帐单”、“银行余额调节表”会计要存档，以备检查。

（4）出纳人员要逐笔序时登记银行日记帐。

2、现金管理

（1）必须严格遵守国家的现金管理规定，严格现金的收支手续，要遵守库存现金限额制度。每天的现金收入须及时送交银行存入，要坚持收支两条线原则；不得以白条抵充库存现金。

（2）内部临时性借款必须入帐。如出差人员借用的款项，应在出差回来一周内结清；采购零星物资时，必须在15天内结清；逾期不报账的，财务人员应通知有关人员及时结帐或返还现金。