玉卫计〔2018〕27号

各医疗卫生单位：

　　为进一步规范财务管理，严肃财经纪律，加强内部监督，提高资金使用效益。经研究，自2018年3月至7月期间，对市人民医院等16家医疗卫生单位开展主要责任人离任经济责任审计。现将有关事项通知如下：

一、审计对象及审计范围

　　此次经济责任审计主要针对市人民医院、市第二人民医院、市中医院、市疾控中心、市卫生监督所、坎门中心卫生院、大麦屿中心卫生院、玉城街道社区服务中心、楚门镇卫生院、清港镇卫生院、芦浦镇卫生院、干江镇卫生院、沙门镇卫生院、龙溪镇卫生院、鸡山乡卫生院、海山乡卫生院等16家单位主要负责人近三年任职期间的经济责任履行情况，任职不足三年的按实际任职时间。重大问题可追溯以前年度或延伸至以后年度。

二、审计方式

　　本次经济责任审计均委托台州天盛会计师事务所进行，视情况可就地审计也可送达审计。

三、审计主要内容

　　（一） 任职期间各年度主要经济工作计划指标的完成情况

　　（二） 领导班子集体议事制度的制订和执行情况

　　1.制度制订情况。是否制定重大经济决策、重要经济事项及大额资金支出经领导班子集体决定的制度，其具体的内容、范围和程序等是否作出明确规定。

　　2.制度执行情况。（着重关注大额资金支出、对外投资、经济担保、基本建设项目、银行贷款、重大资产的购置和处置等经济事项，领导班子的决定情况和实际执行情况）。

　　（三） 主要财务管理制度的建立和执行情况

　　1.财产管理制度建立和执行情况。是否对财产进行日常管理和定期清查，保证资产安全完整。

　　2.债权债务清理制度的建立和执行情况。

　　3.财务报销制度的建立和执行情况。

　　4.大型医疗设备采购制度的执行情况。