温岭市财政局 中国人民银行温岭支行关于印发《温岭市乡镇财政国库集中支付改革方案》的通知

温财预执〔2013〕6号

各乡镇人民政府、各街道办事处：

现将《温岭市乡镇财政国库集中支付改革方案》印发给你们，请认真贯彻执行。

附件：温岭市乡镇财政国库集中支付改革方案

温岭市财政局 中国人民银行温岭市支行

2013年11月14日

附件

温岭市乡镇财政国库集中支付改革方案

温岭市财政局 中国人民银行温岭市支行

乡镇财政国库集中支付制度改革，是乡镇公共财政管理改革的重要组成部分。为进一步规范乡镇财政收支管理，促进乡镇更好地履行农村社会管理和公共服务职能，根据《浙江省财政厅、中国人民银行杭州中心支行关于推行乡镇财政国库集中支付制度改革的指导意见》（浙财预执〔2012〕20号）、《温岭市人民政府办公室转发市财政局人民银行温岭市支行关于温岭市财政国库管理制度改革方案的通知》（温政办发〔2011〕78号）要求，结合我市实际，制定本方案。

一、改革的指导思想和基本原则

（一）指导思想

以加强乡镇公共财政管理为切入点，以建立乡镇公共服务平台为契机，本着积极稳妥的原则，着力创新机制，整合资源，完善程序，健全制度，逐步建立起以国库单一账户体系为基础、国库集中支付为主要形式的新型乡镇财政资金管理制度和机制，探索符合我市实际的乡镇财政国库集中支付模式，努力打造“高效、规范、公开、透明”的乡镇财政资金管理方式，规范收支行为，强化财政监督，提高财政资金使用效益。

(二)基本原则

1.规范透明原则。所有财政性资金的支出按规范的程序在国库单一账户体系内运行，支出运行过程处于财政有效监管之下，增强财政收支活动的透明度。

2.运行高效原则。减少资金拨付环节，财政支出直达供应商或个人，加快资金运行速度，提高资金使用效率。

3.稳步推进原则。推进乡镇财政国库集中支付制度改革涉及面广、专业性强、工作任务重，各乡镇财政发展水平和管理水平参差不齐，因此，改革既要积极又要稳妥，要在试点的基础上分步推进，以确保改革取得预期效果。

4.因地制宜原则。推进乡镇财政国库集中支付制度改革，应根据乡镇财政管理的实际情况，因地制宜确定具体的改革模式和操作办法。原则上对省级中心镇和经济较发达、财政收支规模较大的乡镇，按照“一级政府、一级财政”的要求推行乡镇国库集中支付制度改革；对实行“乡财乡用市管”或暂不具备乡镇国库集中支付制度改革条件的乡镇，可暂将乡镇视同市级预算单位开展国库集中支付，按市级国库集中支付有关制度执行，待条件成熟时再进行深化完善。

二、改革的主要内容

按照财政国库管理制度改革的要求，乡镇所有财政性资金均通过国库单一账户体系，以直接支付或授权支付等方式实行国库集中支付。根据我市实际，乡镇国库集中支付改革暂试行“乡财乡用市管”模式。

(一)账户设置

1. 国库单一账户，由市财政局在中国人民银行温岭市支行开设，用于记录、核算、反映乡镇财政公共财政预算资金和纳入财政预算管理的政府性基金（以下统称预算资金）的收入和支出活动，并用于与市财政局在商业银行开设的财政零余额账户和单位零余额账户的支付清算。

2. 财政专户清算户，由市财政局在商业银行开设，用于记录、核算、反映纳入财政专户管理的非税资金的支出活动，并用于与市财政局在商业银行开设的财政零余额账户和单位零余额账户的支付清算。

3. 财政零余额账户，由市财政局在商业银行开设，用于财政直接支付，并与国库单一账户、财政专户清算户进行支付清算。

4. 单位零余额账户，市财政局在商业银行为乡镇开设，用于财政授权支付，并与国库单一账户、财政专户清算户进行支付清算。

5. 涉农资金专户，由乡镇在商业银行开设，用于承接各类涉农惠农、民生政策且通过“一卡通”发放给农民个人的资金，可与财政零余额账户和单位零余额账户进行清算，或通过该账户实行财政专户直接支付。

6. 乡镇基本账户，保留乡镇在商业银行开设的基本账户。

(二)建立分月用款计划制度

分月用款计划是支出预算的执行计划，由乡镇根据批准的年度部门预算（预算执行控制数），按照支出预算执行进度分资金性质、支出功能（经济）科目、支付方式进行编制。经市财政局批复的用款计划是办理各项财政资金支付的依据。