主任、各位副主任、各位委员：

温岭市第十五届人民代表大会第五次会议审查批准了《关于温岭市2015年财政预算执行情况和2016年财政预算草案的报告》。现在，我市2015年财政决算已经汇编完成，并报经上级财政部门会审通过，按照《中华人民共和国预算法》等法律规定和市人大常委会的议程安排，受市人民政府委托，我向本次人大常委会会议提出2015年全市财政决算草案的报告，请予审查。

一、2015年一般公共预算收支决算情况

（一）一般公共预算收入决算

2015年全市一般公共预算收入决算数为541213万元（即地方财政收入，下同），与向市十五届人大五次会议报告的执行数一致，完成年度收入预算541210万元的100.0%，比上年同口径收入增长7.5%（以下简称“增长”）。

2015年全市完成上划中央“四税收入”442361万元，增长10.9%。上划中央收入和地方财政收入相加，实现财政总收入983574万元，增长9.0%，增幅高于地方财政收入1.5个百分点，表明一般公共预算地方可用财力占财政总收入比重有所下降。

全市一般公共预算收入中，税收收入472627万元，完成年度收入预算481200万元的98.2%，增长5.1%。税收收入分科目决算情况为：

1． 增值税收入99149万元，完成预算的115.0%，增长25.4%。主要是增值税免抵调库收入同比增加17412万元的不可比增收因素所致。

2． 营业税收入116266万元，完成预算的104.4%，增长7.4%。

3. 企业所得税收入70539万元，完成预算的87.3%，比上年同期下降8.6%（以下简称“下降”）。主要是房地产业、建筑业和部分地方性商业银行所得税较大幅度下降所致。

4. 个人所得税收入42615万元，完成预算的92.9%，增长6.5%。2015年部分商业银行大额股息分红及上市企业股东股份减持转让等使个人所得税增加，但和年初预期仍有较大差距。

5． 资源税收入2397万元，完成预算的260.5%，增长172.4%。预算完成率高，增幅大，系建筑用石料资源税税率从1元/吨调整为3元/吨的税收政策变化所致。

6．城市维护建设税收入29604万元，完成预算的100.4%，增长6.6%。

7． 房产税收入23778万元，完成预算的102.5%，增长10.2%。主要是加强出租资产税收管理，以及“三改一拆”因素使企业闲置厂房出租率上升，促进了房产税的增长。

8．印花税收入8975万元，完成预算的113.8%，增长21.6%。主要是开展对纳税人2012-2014年期间印花税缴纳情况自查补报增收所致。

9．城镇土地使用税收入21129万元，完成预算的110.6%，增长21.6%。系下半年定额税率每平方上调3元的税收政策变化所致。

10．土地增值税收入18015万元，仅完成预算的57.3%，下降38.1%。预算完成率较低，降幅大，系房地产市场销售不景气，以及土地增值税预征率下调等因素影响所致。

11． 车船税收入8280万元，完成预算的106.0%，增长16.5%。系机动车保有量较快增长，税收相应增加所致。

12．耕地占用税收入4116万元，完成预算的84.5%，下降11.2%。系占用耕地面积低于年初预期和上年同期所致，已连续2年出现负增长。

13．契税收入27764万元，完成预算的86.1%，下降6.1%。主要是受房地产市场低迷影响所致，已连续2年出现负增长。

全市一般公共预算收入中，非税收入68586万元，完成年度

收入预算60010万元的114.3%，增长28.1%。非税收入分科目决算情况为：

1. 专项收入43314万元，完成预算的96.9%，增长12.4%。

2．行政事业性收费收入737万元，完成预算的101.0%，增长3.4%。

3．罚没收入24611万元，完成预算的126.9%，增长33.5%。主要是交警道路交通管理罚没增加，以及上年底部分罚没收入因入库时间差因素递延在今年年初入库综合影响所致。

4．国有资源（资产）有偿使用收入6924万元，完成预算的314.7%，增长155.1%。预算完成率高，增幅大，主要是海域使用金收入3319万元未调库增收，以及财政存款利息收入同比增加800万元等影响所致。

5．国有企业政策性亏损补贴-7000万元，完成预算的100.0%，增长2.2%。根据年初预算安排，收入退库全部用于弥补粮食政策性亏损和早稻收购订单财政补贴。

具体详见附表一：《2015年温岭市一般公共预算收入决算明细表》。

（二）一般公共预算支出决算

2015年全市一般公共预算支出决算数为726079万元（即地方财政支出，下同），与向市十五届人大五次会议报告的执行数一致，完成调整后年度支出预算706197万元的102.8%，比上年同口径支出增长4.6%。

经市十五届人大四次会议审查通过的2015年一般公共财政支出预算为711447万元，后经市十五届人大常委会第三十四次会议审议通过2015年预算调整方案，调减一般公共财政支出预算28250万元，调增地方政府债券（一般债券）支出预算23000万元，调整后的年度支出预算为706197万元。调减的一般公共财政支出预算28250万元具体为：社会保障和就业支出（残保金征收手续费）调减250万元，其他支出（乡镇财政体制调整准备金）调减28000万元。调增的地方政府债券（一般债券）支出预算23000万元具体为：城乡社区支出（市政建设项目）调增7000万元，交通运输支出（公路建设）调增16000万元。

一般公共预算支出分主要科目决算情况为：

1．一般公共服务支出59554万元，完成预算的94.7%，下降1.0%。

2． 公共安全支出40528万元，完成预算的100.4%，增长7.4%。

3．教育支出187726万元，完成预算的100.2%，增长4.8%，高于全市一般公共预算支出平均增幅0.2个百分点。

4． 科学技术支出16197万元，完成预算的100.5%，增长7.7%，高于全市一般公共预算支出平均增幅3.1个百分点。

5．文化体育与传媒支出10145万元，完成预算的131.0%，增长39.0%。超预算幅度较大，增幅较大，系根据文化考核需要，部分列支科目调增和预备费追加支出所致。

6．社会保障和就业支出64811万元，完成预算的98.4%，增长6.2%。

7．医疗卫生支出49280万元，完成预算的105.1%，增长12.4%。系省补专项支出增加所致。

8．节能环保支出9480万元，完成预算的183.9%，增长137.7%。支出大幅度超预算，增幅高，系中央和省下达泽国镇污水管网工程等3个减排项目专项补助支出4200万元的不可比支出因素所致。

9． 城乡社区支出26543万元，完成预算的102.6%，下降2.4%。略超预算，系预备费追加单轨示范线项目前期费用等支出所致，下降主要是地方政府债券支出同比减少3000万元所致。

10． 农林水支出177197万元，完成预算的117.0%，下降0.7%。超预算，主要是中央下达渔业专项油价补贴超年初预期31164万元所致；小幅下降主要是油价补贴支出同比减少7783万元，以及部分项目预算执行率偏低所致。

11．交通运输支出39905万元，完成预算的110.7%，增长51.5%。超预算，系交通专项油价补贴超年初预期2922万，以及省专项补助支出增加所致；增幅较大，主要是地方政府债券支出同比增加8000万元，以及上级专项补助支出增加所致。

12．资源勘探信息等支出9277万元，完成预算的118.0%，下降19.9%。超预算，系上级专项补助支出超年初预期所致；下降主要是部分涉企税收优惠政策奖补资金未纳入年度预算安排，支出相应减少所致。

13．商业服务业等支出7058万元，完成预算的123.2%，增长46.2%。超预算，系上级外经贸专项补助支出超年初预期所致；增幅较大，主要是年初预算安排增加，支出相应增加，以及上级专项补助支出增加所致。

14. 国土海洋气象等支出7750万元，完成预算的103.5%，增长88.9%。增幅较大，主要是2015年开始，将国土系统3100万元的人员基本支出从原基金预算安排调整为一般公共预算保障的不可比因素所致。

15. 住房保障支出9073万元，完成预算的129.6%，下降3.0%。超预算，系中央、省保障性住房专项补助超年初预期所致；小幅下降，主要是上年消化国库住房保障支出挂帐2356万元的不可比因素所致。

16．其他支出5784万元，完成预算的30.7%，下降73.0%。预算完成率低，降幅大，系年初预算安排暂列该科目的部分项目列支科目调整，以及部分项目预算执行率低综合影响所致。

具体详见附表二：《2015年温岭市一般公共预算支出决算明细表》。

（三）本级预备费使用情况

根据《预算法》规定，并经市十五届人大四次会议审查通过，2015年一般公共预算安排设置预备费8000万元，占年度支出预算的1.1%。

根据预备费的使用范围和相关批准程序，全年预备费实际支出5952万元，其中：列支201类“一般公共服务支出”1284万元、204类“公共安全支出”241万元、205类“教育支出”2019万元（其中用于增加基础教育重点县考核投入2000万元）、207类“文化体育与传媒支出”406万元、211类“节能环保支出”293万元、212类“城乡社区支出”748万元、213类“农林水支出”737万元、215类“资源勘探信息等支出”50万元、233类“一般债券发行费用支出”174万元。

全年预备费预算结余2048万元，年终决算时由财政预算清回划转建立预算稳定调节基金。

（四）预算稳定调节基金的规模和使用情况

1．2013年，我市首次按国务院和财政部关于建立跨年度预算平衡机制的要求，建立预算稳定调节基金36777万元。2014年财政决算时，又建立预算稳定调节基金24889万元，预算稳定调节基金规模变更为61666万元，其中经市十五届人大四次会议审查批准，调入2015年一般公共预算安排25000万元。

2．在部署2015年财政决算时，将通过法定程序调减的2015年支出预算28250万元、部分政府性基金年末结余超过当年收入额30%部分计12100万元、按规定清回部门历年结转结余指标10923万元、盘活留财政历年结转结余指标12952万元、财政周转基金清理后余额4482万元，共计68707万元，全部划转建立预算稳定调节基金。

3．2014年底预算稳定调节基金余额61666万元，加上2015年当年新建立68707万元，扣除2015年预算已使用额度25000万元， 截止2015年底，我市预算稳定调节基金规模为105373万元。经市十五届人大五次会议审查批准，其中66490万元已调入2016年一般公共预算安排支出。目前预算稳定调节基金调入后的实际可用规模为38883万元，占2016年度支出预算766964万元的5.07%，基本符合国务院所规定的预算稳定调节基金调入后规模原则上不应超过年度支出预算5%的管理要求。

（五）预算周转金的规模和使用情况

2014年底，我市预算周转金余额为1188万元。2015年年终决算时，将省县财政体制结算财力性补助资金22100万元划转设置预算周转金，预算周转金规模变更为23288万元，占年度支出预算的3.04%，符合国务院规定的预算周转金规模原则上不应超过年度支出预算4%的管理要求。

（六）一般公共预算结转结余情况

1．2015年一般公共财政收入预算增幅7.5%，收入决算增幅7.5%，当年没有超收收入。

2．按照现行分税制财政体制和省对县（市）财政体制结算有关政策规定计算，2015年全市一般公共预算决算收入541213万元，加上中央及省税收返还和转移支付收入287578万元，地方政府一般债券转贷收入158305万元（其中新增债券收入23000万元、置换债券收入135305万元），预算稳定调节基金调入25000万元，其他资金调入62838万元（其中政府性基金调入57432万元，国有资本经营预算调入924万元，财政周转基金调入4482万元），上年结转结余97604万元，收入平衡项目总计1172538万元。2015年全市一般公共预算决算支出726079万元，财政体制结算分成上解省142665万元，债务还本支出135305万元，增设预算周转金22100万元，安排预算稳定调节基金68707万元，支出平衡项目合计1094856万元。以上收支平衡项目相抵，年终一般公共预算结转结余金额为77682万元，其中结转下年支出或重新统筹安排77682万元。

具体计算详见附表三：《2015年温岭市一般公共预算收支决算总表》。

二、2015年政府性基金收支决算情况

（一）政府性基金收入决算

2015年全市政府性基金收入决算数为289941万元（注：不含社保基金收入），与向市十五届人大五次会议报告的执行数一致，完成调整后年度收入预算357088万元的81.2%，增长64.5%。

经市十五届人大四次会议审查通过的2015年政府性基金收入预算为301040万元，后经市十五届人大常委会第三十四次会议审查通过2015年预算调整方案，调增政府性基金收入预算56048万元，调整后的年度收入预算为357088万元。调增的政府性基金收入预算56048万元具体为：国有土地收益基金收入调增16038万元，农业土地开发资金收入调增6010万元，其他政府性基金收入（土地指标费收入）调增34000万元。

政府性基金收入分主要科目决算情况为：

1．政府住房基金收入2444万元，完成预算的100.2%，增长64.2%。增幅较高，主要是公租房租金收入2015年开始纳入基金收入预算管理，以及住房公积金贷款增值收益增加所致。

2．国有土地收益基金收入20401万元，完成预算的86.7%，增长187.2%。预算完成率偏低，主要是土地出让金收入未完成年初收入预期，按比例计提的收益基金收入较年初预期相应减少所致；增幅很高，主要是落实审计结论，将2010年底前在财政专户管理安排的该项基金历年结余16038万元纳入国库基金收入管理所致。

3．农业土地开发资金收入6599万元，完成预算的100.6%，增长1115.3%。增幅很高，主要是落实审计结论，将2008年底前在财政专户管理安排的该项基金历年结余6010万元纳入国库基金收入管理所致。

4．国有土地使用权出让收入153628万元，完成预算的66.6%，增长33.6%。预算完成率较低，主要是受房地产行业不景气影响所致；增幅较高,主要是上年收入基数较低所致。

5．城市基础设施配套费收入11153万元，完成预算的139.4%，下降34.9%。预算完成率较高，主要是年初收入预期偏低所致；降幅较大，主要是政策性减免以及上年收入基数存在部分不可比因素所致。