村经合社 ：

自各《上虞市村级工程审计操作细则》(虞农〔2008〕114号)实施以来，全街道村级工程审计管理对节约村集体资金、规范村级财务管理、提高财政扶持效益、稳定农村社会起到明显的作用。但目前一些在村级工程及审计管理中还存在着“自行建设工程管理不规范、工程变更随意、管理程序不到位”等问题。为了进一步加强村级工程及审计管理，确保村级工程的规范实施，在严格执行《上虞市村级工程审计操作细则》的基础上，现作出如下规定。

一、规范村级自行建设工程管理

各村要严格按《关于实施招投标管理办法的通知》（东街委[2007]62号）和《关于进一步加强和规范村级工程管理的补充意见》的要求，对村级工程实行招投标管理，从严控制村级工程实行自行建设管理。

1、明确村级自行建设工程的限额。各村对确需自行建设的村级工程规模必须控制在3万元以下，凡超限额的村级工程严禁实行自行建设（对于超限额的但又不宜进行招投标的由专业部门实施的村级工程，也必须有相应的预算、预算确认、工程现场管理、验收、决算、审计等程序。）。

2、规范村级自行建设工程的程序。自行建设工程的实施，须由村三委会提出、村民代表会议讨论决定、报街道审核；自行建设工程预算须经街道审核。自行建设工程施工期间，村必须落实好相关人员实行现场监督，完工后需履行由建设村负责的验收程序，并出具验收报告。

3、规范村级自行建设工程的财务。严格规范自行建设工程的发票管理，自行建设工程支出报帐时须提供正规的材料发票或统一的结算发票；自行建设工程财务结算完成后需经街道三资办财务审计，并出具审计报告。

二、规范村级工程变更管理

1、规范工程变更报批程序。涉及工程变更时，须严格按照工程变更申请确认单（附件1）逐项办理相关手续，街道签署变更意见；村级要根据变更的额度提供三委会或村民代表会议决议原件。

2、明确隐蔽工程变更审计时需提供的资料。隐蔽工程变更审计时，须提供：设计单位的变更设计；施工前后附有尺寸的现场对比照片；相关职能部门在变更前踏勘核实现场的文字记录；隐蔽工程量的签证。

3、所有变更内容须提供变更预算书。

三、规范村级工程监督管理

1、从严把好工程质量验收关。送审的工程结算资料中，工程质量验收单要有街道牵头组织验收的结论。

2、积极提倡工程实施监理。对投入在10万元以上的村级工程或隐蔽工程量较多的村级工程，积极提倡实施工程监理，特别是土建、水利等工程。监理资料要真实全面，以确保村级工程的规范实施。

3、合理确定下浮率。为了防止工程偷工减料、变更多、工程延误、联系单不规范、质量差等问题，建议各村要合理确定工程下浮率，避免因下浮率过高而影响工程正常实施的现象发生。

各村要严格加强对村级工程管理，确保村集体资产的规范运作，严禁将村级工程肢解或化整为零，以逃避上级的审计；严禁提供虚假的结算资料以骗取上级的扶持资金。

上虞市东关街道办事处

二○一一年四月二十五日