局属各单位：

为进一步加强系统财务管理，促进我局财务工作规范化运作，拟于近期开展财务专项检查。现将有关事项通知如下：

一、检查范围和内容

（一）检查范围

局本级、下属事业单位2015年度、2016年上半年会计账套及相关财务制度。

（二）检查内容

1、单位内部控制制度的建立与健全。包括支付审批流程，岗位责任制度，合同管理，预算、决算、进度付款等环节的内控情况，采购到付款环节之间的风险控制等。

2、货币资金的安全性、效益性。货币资金管理职责是否明确，岗位设置是否相互牵制，相互监督；货币资金是否按规定进行保管和盘点清查；所有银行账户是否严格按照规定的审批权限和程序开立、变更和撤销；各单位是否严格执行公务卡制度；货币资金是否按照各项规定存放，是否合理调度，发挥其最大效益。

3、财务收支行为的合法合规性。行政事业性收费、经营收入等是否存在乱收乱罚行为，所有收入是否足额缴入国库，单位经费是否严格执行国库集中支付制度；三公经费、差旅费、会议费、培训费支出是否符合相关规定，是否存在超标准支出行为；费用报销附件是否合规、完备；往来款项是否及时清理等。

4、单位预算执行情况。是否按规定完整编制年度预算，预算编制是否科学、合理，预算收入是否足额收取并上缴财政，是否按批复预算严格执行。

5、会计基础工作情况。会计机构设置是否合理，会计、出纳等不相容岗位是否分离；票据和印章管理责任是否明确；会计凭证、账簿核算是否正确。

6、政府采购执行情况。是否编制政府采购年度预算；采购计划是否列入预算，是否与业务部门的工作计划和资产存量相适应；采购成本是否在预算指标额度内；政府采购审批手续、执行程序是否合规和完备等。

7、单位资产管理情况。资产购入、保管、使用、移交等内部管理制度是否完善，是否及时入账，是否账实相符；国有资产处置是否按规定程序办理，是否存在未经批准擅自处置固定资产、降低变价收入，是否存在利用率不高，闲置浪费等现象。

二、工作步骤

（一）准备阶段（8月1日-8月5日）

1、成立检查组。由局资产财务科牵头，抽调有关人员组成检查小组。（具体分组安排见附件）

2、召开财务检查工作布置会。组织检查人员集体学习检查内容、方法等，了解财务检查的基本情况，熟悉工作程序，有重点地开展检查工作。

3、下发检查通知书。

（二）实施检查阶段（8月6日-8月25日）

1、本次财务检查组成两个财务检查组，采取就地和调账检查方式进行。

2、检查组查阅会计资料、文件、内部管理制度等，形成检查工作底稿，并由被查单位和经办人员签章认可。

3、检查组形成检查报告。

4、检查组向被查单位反馈意见。

5、检查组形成检查意见并报局领导审阅。

6、对被查单位的违法违规行为下达整改通知。

（三）整改落实阶段（8月26日-8月31日）

1、被检查单位根据检查意见书和整改通知，制定整改措施，并予以落实，检查小组要对整改落实情况进行后续追踪。

2、检查档案经检查人员及组长签字后，装订成册，年终交档案室按规定保管。

三、工作要求

（一）按时保质完成检查任务。各检查组要加强与检查单位人员的沟通，安排好人员力量，合理分配时间，按照时间节点完成检查工作。要保证检查工作质量，检查证据的收集和工作底稿的编制要做到事实清楚、证据确凿、依据充分。

（二）积极配合检查工作。各被查单位要充分认识财务检查工作的重要性，积极支持和配合财务检查工作，如实汇报本单位有关财务管理情况，主动提供有关资料，不逃避不抵制检查。

（三）切实抓好整改工作。各单位要对检查中发现的问题认真抓好整改，并主动查找工作中存在的漏洞，有针对性地建立完善有关制度。

                              附件：财务检查工作小组名单

                                     2016年7 月26日