市级各预算单位、市级国库集中支付代理银行：

为进一步加强预算执行管理与监督，提高财政资金管理使用的安全性、规范性、有效性，根据《中华人民共和国预算法》《党政机关厉行节约反对浪费条例》《财政部关于进一步推进地方预算执行动态监控工作的指导意见》（财库〔2015〕73号）和财政国库管理制度有关规定，我们制定了《宁波市市级财政预算执行动态监控管理办法》。现予印发，请遵照执行。

附件：宁波市市级财政预算执行动态监控管理办法

宁波市财政局

2020年9月14日

附件

宁波市市级财政预算执行动态监控管理办法

第一章 总  则

第一条  为进一步加强市级财政预算执行管理与监督，提高财政资金管理使用的安全性、规范性、有效性，根据《中华人民共和国预算法》《党政机关厉行节约反对浪费条例》《财政部关于进一步推进地方预算执行动态监控工作的指导意见》（财库〔2015〕73号）和财政国库管理制度有关规定，制定本办法。

第二条  本办法所称市级财政预算执行动态监控（以下简称动态监控），是指市财政局根据财政国库管理制度和相关财政财务管理规定，通过预算执行动态监控系统，动态监控市级预算单位财政资金支付清算信息，对发现的违规问题及时纠正处理，以规范预算执行，防范财政资金支付使用风险的管理活动。

第三条  动态监控不改变各部门各单位的预算执行主体地位和责任，不改变预算单位的资金使用权、财务管理权和会计核算权，不改变各部门对所属预算单位的财务监管权。各部门各单位对本部门本单位预算执行的合规性负责。

第四条  市财政局是动态监控管理的主管部门。

第五条  市财政局与市级主管部门（以下简称主管部门）、市级国库集中支付代理银行（以下简称代理银行）各司其职，密切配合，共同加强动态监控管理。

第二章 动态监控的主要内容

第六条  动态监控的资金范围为实行国库集中支付的财政资金。市财政局根据财政管理需要将其他资金纳入动态监控范围。

第七条  动态监控的基本要素包括付款人名称、付款人账号、支付时间、付款金额、结算方式、用途、预算科目、支付方式、支付类型、项目名称、收款人名称、收款人账号及银行账户等相关信息。

第八条  动态监控的主要事项包括：

（一）预算单位财政资金支付情况

1.是否按照市财政局批准的年度预算科目、指标、支出范围和标准支付资金；

2.是否按照国库集中支付制度规定的方式、程序和账户等支付资金；

3.是否按照政府采购管理规定支付采购资金；

4.是否按照公务卡制度规定使用公务卡和报销公务支出；

5.是否按照现金管理规定提取使用现金；

6.是否按照财政财务管理规定的范围和标准计提基金、发放补贴和报销费用；

7.是否按照厉行节约反对浪费有关规定支付使用资金。

（二）代理银行代理国库集中支付业务情况

1.是否按照市财政局或预算单位的支付指令及时、准确支付资金；

2.是否按照预算单位填写的支付信息完整准确反馈相关内容；

3.是否按照规定或委托代理协议约定向市财政局及时、准确、完整传输动态监控信息；

4.是否按照规定或委托代理协议约定及时向市财政局报告预算单位重大违规支付事项。

（三）按照有关规定、管理要求或委托代理协议约定，其他需要动态监控的事项。

第三章 监控疑点信息核实

第九条  市财政局根据有关法律法规和制度规定，在预算执行动态监控系统中设置预警规则，采取系统预警和人工判断相结合的方式，动态监控财政资金支付清算信息，核实监控疑点信息。

第十条  市财政局对监控疑点信息，主要采取以下方式进行核实：

（一）电话核实。通过电话方式向预算单位、主管部门、代理银行、收款单位等了解核实情况。

（二）调阅材料。通知预算单位或代理银行提供有关文件、合同、支付单据、原始凭证、会计账册及财务报表等资料。

（三）约谈和实地核证。对电话和调阅材料方式无法完全核实的，根据工作需要约谈或实地了解核实情况。

（四）部门协查。对情况复杂或相关单位不配合核实工作的，市财政局将监控疑点信息转送主管部门或代理银行分行协助调查核实。

第十一条  市财政局核实监控疑点信息过程中，应做好文字记录、电子记录和资料归档等工作。

第十二条  市财政局接到预算单位、代理银行、收款人等关于国库集中支付事项的投诉后，应按照相关程序及时处理。

第四章 违规问题处理